Расчет налога с продажи квартиры: размер, и надо ли платить, если в собственности менее 3 лет, сколько нужно, как рассчитывается то, какой процент берет государство?

Расчет налога с продажи квартиры: размер, и надо ли платить, если в собственности менее 3 лет, сколько нужно, как рассчитывается то, какой процент берет государство?

Кроме того, с начала 2016 года в силу вступили новые поправки к закону, в соответствии с которым он рассчитывается и выплачивается. В то же время для квартир, которые удалось продать и приобрести до 31 декабря 2015 года действуют старые правила. Но как в этом разобраться неопытному человеку?

Налогоплательщики

Данный налог платит бывший собственник квартиры, получивший доход при ее продаже. При этом нужно учесть, что есть разница между собственниками, являющимися резидентами Российской Федерации и не являющимися ими:

  • Резидентом РФ может считаться человек, который постоянно проживает на территории страны на протяжении не менее чем 183 дней. Даже если резидент покидает территорию государства, проживать за границей он может не более тех же 183 дней. Налоговые резиденты РФ платят налоги в нашей стране, в том числе с продажи квартиры.
  • Нерезиденты РФ – это те люди, которые живут в стране менее 183 дней в год. Для них налоговая ставка выше и может доходить до 30%.

Есть и категории граждан, которые не должны платить данный платеж. К ним относятся:

  • те, кто получил квартиру в дар;
  • те, кто получил её по наследству;
  • те, кто приватизировал свое жилье;
  • те, кто получил квартиру по договору пожизненной ренты.
  • Но только в тех случаях, когда собственник, получивший квартиру одним из указанных способов, продержал ее в собственности не менее 3 лет.
  • Кроме того, по новым правилам, введенным с 2016 года, собственники жилья, которое было получено не перечисленными выше способами, владевшие им более 5 лет, освобождаются от уплаты налога.
  • Нужно понимать, что речь идет не о трех или пяти календарных годах, а о следующих друг за другом 36 или 60 месяцах соответственно.

Еще одно изменение — теперь в расчет при уплате сбора принимается кадастровая стоимость жилья. Сам же налог теперь взыскивается с дохода, сумма которого не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости.

Подробную информацию о данном виде налогового платежа вы можете узнать из следующего видео:

Расчет налога

Расчет налога с продажи квартиры: размер, и надо ли платить, если в собственности менее 3 лет, сколько нужно, как рассчитывается то, какой процент берет государство?Размер взноса един для всех и составляет 13% от полученного дохода. В данном случае нет никаких льгот для пенсионеров или других категорий граждан.

Чтобы определить размер платежа, который нужно заплатить, необходимо выяснить сумму дохода. Для этого можно учитывать договорную стоимость квартиры (только в тех случаях, когда она выше, чем кадастровая, умноженная на 0,7) или кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (если она выше договорной). При подсчете налога, таким образом, берется максимальная величина.

От данной суммы высчитываются 13% — это и есть размер взноса.

Налоговый вычет

Расчет налога с продажи квартиры: размер, и надо ли платить, если в собственности менее 3 лет, сколько нужно, как рассчитывается то, какой процент берет государство?

Этим правом можно воспользоваться, если квартира пробыла в собственности более 3 лет (при вышеуказанных условиях) или 5 лет (в общем случае). Под вычетом понимают некоторую сумму, на которую можно уменьшить доход от продажи при расчете налога. Для квартир это 1 миллион рублей в год. То есть, 13% налога будет рассчитываться от суммы, за которую продана квартира, за вычетом одного миллиона.

Например: если квартира была в собственности 5 лет и была затем продана за 3 миллиона рублей, то с учетом вычета облагаемый налогом доход составит:

  • 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.

Из этих денег налог будет рассчитываться так:

  • 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.

Если же квартира продана менее, чем за 1 миллион рублей, и эта сумма превышает ее кадастровую стоимость, то платить сбор не нужно, поскольку доход равен (или меньше) сумме вычета.

Расходы как вычет

Есть и другой способ уменьшить сумму налога. Для этого необходимо учесть расходы, которые были понесены во время покупки квартиры, которая затем была продана. В качестве таких затрат могут быть учтены:

  • расходы при покупке жилья;
  • проценты по кредиту (если недвижимость приобреталась в кредит или в ипотеку);
  • стоимость риэлторских услуг.

Расчет налога с продажи квартиры: размер, и надо ли платить, если в собственности менее 3 лет, сколько нужно, как рассчитывается то, какой процент берет государство?

Если в соответствии с бумагами, подтверждающими понесенные расходы перед продажей квартиры, расходы превысили доход, то налог платить не требуется.

Когда нужно его заплатить?

Расчет налога с продажи квартиры: размер, и надо ли платить, если в собственности менее 3 лет, сколько нужно, как рассчитывается то, какой процент берет государство?

Под налоговым периодом понимается календарный год. Таким образом, платеж должен быть выплачен в году, который следует за годом, в котором была проведена сделка. При этом оговаривается и дата, до которой необходимо подать декларацию и осуществить все выплаты – это 30 апреля и 15 июля соответственно.

Соблюдение указанных сроков крайне важно. Если не подать декларацию и не заплатить сбор вовремя, можно получить штраф.

Как подавать декларацию?

Очень важно правильно подать декларацию для уплаты налога с продажи квартиры.

Прежде всего, потребуется собрать некоторые документы. В их число входят:

  • договор о покупке квартиры, которая была продана;
  • все необходимые документы, подтверждающие понесенные расходы (если необходим данный вычет);
  • документы, которые подтверждают расходы на приобретение жилья – расписка от продавца о том, что он получил деньги, а также выписки из банка о переводе средств на счет продавца.

Но главным документом, безусловно, является декларация 3-НДФЛ. Чтобы она была заполнена правильно, необходимо делать это на основе имеющихся бумаг. Необходимо правильно заполнить все графы. Делать это можно от руки, предварительно распечатав форму на принтере, либо на компьютере.

Кроме того, для тех, кто боится что-то сделать неправильно или не хочет тратить время на заполнение бумаг, существует множество компаний и агентств, специалисты которых заполняют декларации самостоятельно. При необходимости они также предоставляют такую услугу, как подача документов в налоговые органы. Это очень удобная услуга, которая позволяет сэкономить массу времени и нервов.

Сдавать декларацию и все прилагающиеся к ней документы необходимо исключительно по месту регистрации.

Расчет налога с продажи квартиры: размер, и надо ли платить, если в собственности менее 3 лет, сколько нужно, как рассчитывается то, какой процент берет государство?

Однако в тех случаях, когда декларацию подает не продавец квартиры лично, а другое лицо, необходимо наличие доверенности, которая позволяет это сделать. При подаче нужно помнить о том, что потребуется два экземпляра – один останется в налоговой, на другом проставят отметку о принятии и вернут обратившемуся.

Перечислять налог можно, используя платежные терминалы либо напрямую на счет ИФНС через банк. Чтобы сумма благополучно дошла до адресата, необходимо уточнить реквизиты для уплаты.

При просрочке будет начислен штраф. При нулевой декларации он будет составлять 1000 рублей, а если речь идет не о нулевой – то до 30% от суммы, с которой должен был взиматься налог.

Чтобы избежать штрафов и других лишних и неоправданных расходов, а также стресса, необходимо оплачивать сбор вовремя. Сделать это несложно – заполнить соответствующие документы и подать их, а затем перевести деньги. Главное – правильно подсчитать сумму, заполнить декларацию 3-НДФЛ и вовремя обратиться в налоговые органы.

Источник: http://ZnayDelo.ru/biznes/nalogi/s-prodazhi-kvartiry.html

Как рассчитывается налог с продажи квартиры

С начала года от уплаты налогов на доходы ушли нерезиденты. Эта поправка позволила гражданам, проживающим на территории нашей страны за последние 12 месяцев меньше 183 дней, не платить 30% за полученный от продажи доход.

Изменения в налоговом кодексе, коснувшиеся продажи недвижимости в 2020году

Расчет налога с продажи квартиры: размер, и надо ли платить, если в собственности менее 3 лет, сколько нужно, как рассчитывается то, какой процент берет государство?Граждане, находящиеся на службе за пределами страны, и государственные служащие, находящиеся в командировке, не приобретают статуса нерезидента.

Однако если вы просто выехали из страны, например, в гости и задержались, то есть вероятность попасть в категорию нерезидента, тогда и ставка составит больше — и право на использование вычета и льгот будет утрачено.

В 2020 году НДФЛ с продажи квартиры равен 13%. Не накладывается оплата налога на граждан, в чьей собственности жилье находится не менее 5 лет или 3-х лет, если квартира приватизирована или унаследована.

Периодом начала отсчета новых сроков, внесенных в законодательство, считается 2016 год. Если квартира в собственности с 2016 года и позже, то срок составляет 5 лет, если раньше 2016 года, то 3 года. В случае продажи недвижимости до истечения установленного срока необходимо оплатить 13% от полученной суммы.

В данной законодательной поправке существуют исключения, в которых достаточно владеть имуществом на протяжении 3-х лет:

  • Собственность получена в дар от близкого родственника;
  • Перешла к продавцу по наследству;
  • Перешла по договору ренты;
  • Квартира является приватизированной.

Мошеннические схемы с опорой на эти пункты практически исключены, так как вероятность их наступления крайне мала, это и послужило причиной снижения срока владения.

Для определения суммы налога необходимо определить, какой подойдет расчетный показатель, и после этого произвести расчет по соответствующей показателю формуле. К показателям относят:

  • стоимость проданного жилья,
  • налоговая ставка,
  • налоговый вычет.

Стоимость

Стоимость или, другими словами, налогооблагаемая база. Для расчета можно применить стоимость недвижимости при продаже или 70% значение от кадастровой стоимости.

Такая поправка появилась вместе с внесенными в закон изменениями с целью предотвращения мошеннических мероприятий при сделках. Самой распространенной являлась фиктивное занижение цены жилья. Это мероприятие влечет за собой ряд негативных последствий:

  • уменьшается поступление в бюджет налогов,
  • увеличиваются налоговые проверки,
  • возрастает риск покупателей, в случае если суд признает сделку незаконной, то возврат денег составит лишь ту сумму, которая прописана в договоре.

Если договор купли-продажи составлен на сумму меньшую 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог будет начислен на сумму от кадастровой стоимости, независимо, за сколько продана квартира. Если же сумма к оплате указана выше 70% от кадастровой, то она и облагается 13% налоговой ставкой.

Налоговая ставка

Ставка как показатель расчета налога разделяется на 2 показателя, для резидентов страны она составляет 13%, а для нерезидентов — 30%.

Когда вопрос касается собственности за пределами Российской Федерации, то при ее продаже вы также обязаны заплатить налог по курсу Банка России на день сделки.

Сокращение налогооблагаемой базы, приводящей к снижению итогового размера налога. Имеется в виду имущественный вычет, равный 1 000 000 рублей, или уменьшение базы на сумму доходов. Имущественный вычет может быть предоставлен единожды за каждый расчетный период в год.

Это важно знать:  Снятие обременения с квартиры по ипотеке

Имущественный вычет

Расчет налога с продажи квартиры: размер, и надо ли платить, если в собственности менее 3 лет, сколько нужно, как рассчитывается то, какой процент берет государство?Сумма имущественного вычета является фиксированной и составляет 1 000 000 рублей. Данный вычет позволяет уменьшить сумму налога путем уменьшения налогооблагаемой базы. Например, если стоимость продаваемого имущества составляет 1 200 000 рублей, налог вы обязаны заплатить с 200 000 рублей, а если продаете за 1 000 000 или меньше, то налог удерживаться не будет.

В случае продажи общедолевого имущества право вычета предоставляется не отдельно каждому собственнику, а одной суммой на всех с распределением относительного размера принадлежащих долей. Но если продается отдельная доля, с заключением отдельного договора, то и право на имущественный вычет предоставляется в полном объеме продавцу своей доли.

Расходы на покупку жилья

Расчет будет основываться на затраченных средствах при приобретении жилья. Сюда могут быть включены и расходы на строительство, приобретение материалов и ремонт. Главное — иметь официальное подтверждение всех заявленных расходов.

Данный вычет позволяет заметно уменьшить НДФЛ с продажи жилья или сосем избежать оплаты данного налога, в случае если расходы превысят доходы.

Налогооблагаемая база приватизированной квартиры. В случае, если с момента приватизации прошло не менее 3-х лет, от уплаты налога на прибыль вы освобождаетесь. Если же данный срок не прошел, то налогооблагаемая база исчисляется исходя из цены продажи и кадастровой стоимости.

Такая же система расчета распространяется и на продажу квартиры, полученной по договору пожизненной ренты и перешедшую в вашу собственность по наследству.

На остальные сделки, совершаемые с недвижимостью, приобретенной после 2016 года, распространяется срок владения, равный 5 годам.

Для расчета суммы налога используются две формулы, выбор зависит от применяемого вычета. Главное — при расчете корректно определить значения, задействованные в подсчете.

  1. НДФЛ = (Д – В) * Н
  2. НДФЛ = (Д – Р) * Н, где
  • Д – доход, полученный после продажи имущества,
  • В – имущественный вычет;
  • Р – расходы, связанные с покупкой или строительством жилья и ремонтными работами;
  • Н – налоговая ставка.
  • Все показатели рассчитываются в рублях, кроме налоговой ставки, ее расчет проводится в процентах.
  • Примеры расчета суммы налога по 1 формуле:
  • Рассмотрим простую ситуацию, в которой продажа осуществляется резидентом, а стоимость продаваемого имущества выше 70% кадастровой стоимости и равна 3 000 000 рублей, и продавец будет использовать право на имущественный вычет:
  • (3 000 000 – 1 000 000) * 0,13 = 260 000 рублей.
  • Допустим, что в рассматриваемом примере заявленная стоимость квартиры 3 000 000 рублей, а ее кадастровая стоимость составляет 3 900 000 рублей, в таком случае и расчет будет проходить от кадастровой стоимости:

Это важно знать:  Нужно ли платить за капитальный ремонт

(3 900 000*0,7 – 1 000 000)*0,13 = 143 000 рублей.

Алгоритм расчета для нерезидентов аналогичен, только значение налоговой ставки равно 30%, соответственно результат в формуле умножаются на 0,3.

Вторая формула будет удобнее продавцу, если продаваемое имущество было приобретено дороже или потребовало больших финансовых вложений в ремонт, в таком случае может оказаться что налогооблагаемая база не только заметно уменьшится, но и окажется нулевой. В таком случае обязанности в уплате налога с вас снимаются. Главное условие — наличие официальных доказательств понесенных вами затрат на продаваемое имущество.

  1. Примеры расчета суммы налога по 2 формуле:
  2. Рассмотрим ситуацию, когда приобретенная в 2017 году квартира стоила вам 2 650 000 рублей, на ее ремонт вы потратили 250 000 рублей, что можете подтвердить чеками и договорами со строительными фирмами, а продаете вы ее за 3 000 000, тогда сумма налога будет рассчитана следующим образом:
  3. (3 000 000 – 2 650 000 – 250 000) * 0,13 = 13 000 рублей.
  4. Расчет показывает, что в данной ситуации выгоднее исходить из расчета по второй формуле, нежели прибегать к имущественному вычету.
  5. Если рассмотреть ситуацию с дарением или наследованием квартиры, расходы на приобретения отсутствуют, в таком случае расчет следующий:
  6. (3 000 000 – 250 000) * 0,13 = 357 500 рублей.
  7. В данной ситуации выгоднее использование налогового вычета.
Читайте также:  Купля-продажа квартиры через росреестр: образец договора, который можно скачать, нужные документы, а также как узнать стоимость недвижимости на сайте?

Декларирование

После продажи своей квартиры или дома гражданин обязывается подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу до конца апреля года, следующего за годом сделки. Исключением являются случаи, когда налогооблагаемая база равна нулю, и налог оплачивать не нужно.

Расчет налога с продажи квартиры: размер, и надо ли платить, если в собственности менее 3 лет, сколько нужно, как рассчитывается то, какой процент берет государство?

Заполнение и подача декларации осуществляется удобным для вас способом. Прием осуществляется как в бумажном варианте, так и в электронном. Подать декларацию можно, обратившись в налоговую службу лично или отправив заказным письмом, также можно воспользоваться услугами МФЦ или официальным сайтом налоговой службы.

К декларации необходимо приложить документ купли-продажи и документы, подтверждающие понесенные расходы, в случае уменьшения налогооблагаемой базы за счет расходов.

Уплата налога, сроки и способы

После проверки декларации выставляется счет на оплату НДФЛ. Данный счет вы обязаны оплатить после получения квитанции в установленные законом сроки.

Срок оплаты налога до 15 июля года, следующим за годом сделки. За неоплаченный налог и непредоставленные налоговые декларации существует ответственность, прописанная в статье 114 НК РФ.

Для оплаты налога необходимо перечислить выставленную по счету сумму денег на указанные в квитанции реквизиты любым удобным для вас способом. Самые распространенные способы:

  • Оплата непосредственно в кассе налоговой службы,
  • через сайт налоговой службы,
  • воспользовавшись терминалами самообслуживания любой коммерческой организации,
  • через личный кабинет от вашего банка,
  • в кассу сторонних организаций, принимающих к перечислению платежи от населения.

Есть ли возможность избежать оплаты налога?

Расчет налога с продажи квартиры: размер, и надо ли платить, если в собственности менее 3 лет, сколько нужно, как рассчитывается то, какой процент берет государство?Если после продажи квартиры вы остались в прибыли, то именно с суммы вашей прибыли вы должны заплатить налог государству. Многие стараются избежать оплаты налога по разным причинам. Самые распространенные — это нежелание платить приличную сумму денег, кого-то смущает сам факт обращения в налоговую, ведь необходимо собрать и предоставить целый пакет документов соответствующего содержания.

Это важно знать:  Налог на покупку квартиры в 2020 году

Очень часто, чтобы избежать оплаты налогов, продавцы фиктивно занижают стоимость продаваемого имущества, прописывая цену меньшую 1 000 000 рублей. Это является нарушением закона и своего рода мошенничеством, но часто практикуется сторонами, участвующими в сделке.

Такой вариант, конечно, даст возможность продавцу уйти от налога и сэкономить приличную денежную сумму, но покупатель попадает под угрозу и лишается ряда возможностей.

Так, при фиктивно заниженной стоимости квартиры вы не сможете оформить ипотеку на эту квартиру. Если только вам не хватает именно фиктивно установленной суммы для расчета с продавцом.

При покупке свой первой недвижимости вы имеете право на возврат налога от покупки в размере 13% от суммы, но не превышающей 2 000 000 рублей, а в ситуации с занижением цены и налоговый вычет вы получите в разы меньше.

И самая опасная для покупателя ситуация — это случаи, когда по каким-либо причинам совершенная сделка оспаривается в суде.

Если суд признает, что договор купли-продажи между вами и собственником квартиры недействителен, то собственнику присудят возместить вам стоимость жилья, а вам — его возврат.

Возврат присуждается исходя из указанной в договоре суммы переданных вами средств, так как остальная сумма внесена без документов и нигде не отражена, то и собственник квартиры, вероятнее всего, вернет вам только фиктивную стоимость жилья.

Если собственник квартиры, которую вы хотите приобрести, отказывается от оплаты налога и настаивает на подписании договора по заниженной цене, вы можете как согласиться и понести соответствующие риски, так и отказаться и/или предложить собственнику доплату в размере будущего налога, для отражения полной стоимости квартиры. Конечно, оба варианта покупателю невыгодны, но во втором вы снимете с себя ряд рисков.

  • Подводя итог вышеизложенной информации, стоит отметить, что законодательные меры, связанные с уплатой налога, приняты для регулировки рынка недвижимости.
  • В большинстве своем под уплату налога попадают граждане, занимающиеся куплей-продажей квартир, с целью получения прибыли, а прибыль, как и все доходы граждан, облагается налогом, и люди, продающие элитное дорогое жилье.
  • Для простого населения, не занимающегося спекуляцией на рынке недвижимости, со стороны государства постоянно предпринимаются поправки для облегчения налогового бремени.
  • Не стоит забывать про главный пункт, освобождающий вас от уплаты налога на прибыль при продаже квартиры / дома, это срок давности ее владения.

Следующая

Источник: https://fms21.ru/nalogi/rasschet-naloga-s-prodazhi-kvartiry.html

Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры в 2019 году

Налог с продажи квартиры или ее доли — это НДФЛ равный 13%. Как грамотно его рассчитать по новому законодательству РФ в 2019-2020 г.г., и во всех ли случаях его необходимо платить государству. Изменения коснулись, в первую очередь сроков вступления в права собственности.

Как рассчитывался налог с продажи квартиры до 1 января 2016 года

Законодательство не коснулось этих объектов недвижимости, для них остались прежние условия уплаты налога с продажи жилья. Все зависит от времени владения недвижимостью:

  • 3 года и более – квартира налогом не облагается.
  • Меньше 3-х лет — облагается налогом.

Расчет налога с продажи квартиры: размер, и надо ли платить, если в собственности менее 3 лет, сколько нужно, как рассчитывается то, какой процент берет государство?

Изменения при расчете суммы налога после 1 января 2016 года

С введением нового законодательства изменились условия и сроки владения приобретенным жильем. Налогом не облагаются:

  • Квартира или доля квартиры, приобретенная по сделке купли-продажи, и находящаяся в собственности больше 5 лет.
  • Во всех остальных случаях – спустя 3 года после вступления в законное владение.

Не допускается умышленное занижение стоимости квартиры. При расчете суммы налога с продажи квартир, с указанной ценой ниже кадастровой стоимости, за основу берется стоимость в кадастре * 0.7.

Расчет налога с продажи квартиры: размер, и надо ли платить, если в собственности менее 3 лет, сколько нужно, как рассчитывается то, какой процент берет государство?

Налоговый вычет 2019-2020

Вычеты при уплате налога подразделяются на два типа, в зависимости от типа ставки.

  • Имущественный вычет с фиксированной ставкой 1 000 000 рублей. На эту сумму уменьшается доход с продажи, подлежащий обложению налогом.

Пример: стоимость квартиры 2 900 000, налог взимается с 1 900 000.

Расчет налога с продажи квартиры: размер, и надо ли платить, если в собственности менее 3 лет, сколько нужно, как рассчитывается то, какой процент берет государство?

  • Вычет с суммы затрат на покупку жилья. Исходят из разницы при перепродаже жилья.

Пример: покупка квартиры – 4 000 000 рублей. Её продажа – 6 500 000 рублей. Налог оплачивается с разницы: 6 500 000 – 4 000 000 = 2 500 0000 рублей.

Стоимость налога рассчитывают по формуле: НДФЛ = (цена квартиры — налоговый вычет) × 13%.

Оцените публикацию: (Средняя оценка 5,00 из 5)

Источник: https://moj-nalog.ru/rasschitat-prodazhi-kvartiry/

Как рассчитать налог при продаже квартиры. Как рассчитать налог с продажи квартиры в онлайн калькуляторе — Закон и недвижимость

Расчет налога с продажи квартиры: размер, и надо ли платить, если в собственности менее 3 лет, сколько нужно, как рассчитывается то, какой процент берет государство?

Условия приобретения и продажи: Морозов А.К. в 2015 году приобрел квартиру за 2,5 млн.рублей. В 2017 году он ее продал за эту же сумму.

Размер подоходного налога: Морозов А.К. не должен платить налога, так как он вправе применить «вычет по расходам» (вычесть затраты на покупку из стоимости продажи) и в результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подавать декларацию: Морозов А.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2018 года, так как владел квартирой менее 3-х лет. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру (договор, платежные документы).

Как рассчитать налог с продажи квартиры в онлайн калькуляторе

  • В онлайн форме 2 поля для заполнения и возможность выбора срока нахождения недвижимого имущества в собственности продавца.
  • Срок владения имуществом — можно выбрать в калькуляторе одно из двух значений — менее 3 лет (менее 5 лет по квартирам, полученным в собственность с 2016 года), более 3 лет (более 5 лет при покупке с 2016 года).
  • Левое поле онлайн калькулятора — укажите размер расходов, понесенных при приобретении квартиры.
  • Правое поле калькулятора — укажите размер суммы, полученной от продажи жилья.
  • Результат онлайн расчета налога можно посмотреть в нижней голубой строке калькулятора.

Если вы желаете уменьшить доход на имущественный вычет, то отнимите от дохода 1 млн.руб. и умножьте результат разности на 13%. Результат расчета и будет являться НДФЛ, подлежащим уплате с реализации.

Покупатель квартиры можно вернуть часть расходов на приобретение жилья в размере 13% — рассчитайте, какую сумму налога можно вернуть при покупке квартиры в онлайн калькуляторе.

Кто должен платить НДФЛ с продажи недвижимости

Если квартира получена в собственности до 2016 года, то платить НДФЛ обязаны физические лица, владеющие жильем менее 3 лет.

Если квартира получена в собственность с 2016 года, то платить налог с продажи нужно при условии владения жильем менее 5 лет, кроме случаев получения жилья по договору дарения, пожизненного иждивения или после приватизации, для последних трех случаев по-прежнему остается срок 3 года.

При уплате подоходного налога с продажи квартиры нужно помнить о возможности сократить налогооблагаемую базу на величину затрат по приобретению или имущественный вычет. Продавец жилья сам выбирает, на что ему удобнее сократить вырученные средства. Например, если затраты на приобретение менее 1 млн.руб.

(например, квартира получена по дарению), лучше воспользоваться имущественным вычетом, который на 2017 год составляет 1 млн.руб. на каждого гражданина (если продается гараж, то вычет = 250 т.р.). Если затраты свыше 1млн.руб., то лучше уменьшить на фактически понесенные траты.

Однако нужно иметь на руках документальное подтверждение этих затрат.

Платить подоходный налог с проданной квартиры физическому лицу нужно не всегда. Есть ситуации, когда такая налоговая обязанность отсутствует.

Как рассчитать налог на имущество после продажи. Калькулятор налога при продаже имущества

Калькулятор налога с продажи квартиры:

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог.

Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2016 года.

С 01 января 2016 года изменился срок владения имуществом, согласно Федерального закона от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества. Эти изменения продолжают действовать и в 2017 году.

Следует отметить, что данные изменения касаются только имущества приобретенного после 01.01.2016 года. То есть если вы владеете имуществом более трех лет, но менее пяти лет, но при этом оно приобретено ранее 1 января 2016 года, то данный налог на вас возлагаться не будет.

Срок, после которого при продаже квартиры собственник освобождается от 13% налога, увеличился до пяти лет. При этом, чтобы избежать фиктивного занижения суммы сделки, стоимость квартиры, с которой начисляется налог, должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости.

Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, но налогооблагаемый доход (и, соответственно, налог) исчисляется исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.

Допустим вы приобрели квартиру в 2016 году за 3 500 000 руб. Кадастровая стоимость данной квартиры равна 3 500 000 руб. вы планируете продать жилье в 2017 году за 5 000 000 руб. Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре: 5 000 000 руб.

(цена продажи) — 3 500 000 руб. (цена покупки). Соответственно, используя стандартный налоговый вычет 1 000 000 руб. (абз.1 пп.1 п.2 ст.220 НК РФ), налог от продажи будет рассчитываться следующим образом: ((5 000 000 – 3 500 000) – 1 000 000) ? 13% = 65 000 руб.

Кадастровая стоимость в данном случае не играет роли.

Если вы продали недвижимость за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, вашим налогом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли).

Изменения после 2016 года

Следующий случай. Право владения на недвижимость зарегистрировано после 1 января 2016. В чем изменились правила и как облагается налогом продажа недвижимости в этом случае?

Здесь в силу вступают правила, прописанные в законодательном акте федерального значения под номером 283-ФЗ, положения которого вносят изменения в статьи первой и второй части НК РФ.

Согласно данному документу, для определения необходимости уплаты налога при продаже недвижимости, период владения рассчитывается так же, как и раньше – с даты внесения в Единый Государственный Реестр информации. Однако сам расчет происходит не только по цене квартиры или дома, учитывается также кадастровая цена.

Также был значительно увеличен срок владения, после которого доход от купли-продажи недвижимости не нужно декларировать и, соответственно, выплачивать налоги. Теперь этот период распространяется на 5 лет.

Но и в этих правилах существуют исключения. При продаже некоторых объектов недвижимости гражданин освобождается от необходимости выплаты подоходного налога:

  • при получении квартиры или дома в наследство подоходный не взымается;
  • процесс приватизации жилья также не считается доходом;
  • к наследству (без оплаты сборов) приравнивается договор о пожизненном уходе и содержании владельца жилья.
Читайте также:  Можно ли продать квартиру после дарения, когда дается такое право на полученное жилье, через сколько времени от подписания договора, какие нюансы, если даритель жив?

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Чтобы рассчитать, какой же будет размер налогового сбора, необходимо определить налоговую базу – то есть тот доход, на который и будет умножаться налоговая ставка (13 % или 30 %, в зависимости от налогового статуса физического лица).

Налоговой базой считается только прибыль, полученная от реализации недвижимости. То есть если собственник продал жилой объект по цене меньше той, за которую изначально купил квартиру, то НДФЛ платить не надо.

Пример № 1. Квартира была приобретена в собственность в 2014 году за 1,5 млн. рублей. В 2015 году владелец решил продать ее за 1,3 млн. Подоходный налог уплачивать не нужно, так как отсутствует доход.

Далее необходимо выяснить, когда была приобретена недвижимость – до введения новых поправок в 2016 году или после них.

При реализации квартиры, купленной до 2016-го, нужно владеть ей как минимум 3 года, чтобы не платить НДФЛ. Если же покупка совершена после указанной даты, право собственности должно действовать как минимум 5 лет.

  1. Итак, налоговый сбор рассчитывать и уплачивать нужно только, если:
  • жилое помещение находилось в собственности менее 36 или 60 мес. (в зависимости от того, когда была куплена);
  • от реализации получен доход, т. е. есть положительная разница между ценой продажи и начальной ценой покупки.

Цена, указанная в договоре отчуждения

Другая типичная ситуация — собственник приобрел объект недвижимости после 1 января 2016 года. При отчуждении такого объекта будут действовать новые правила, в соответствии с Федеральным законом от 29.11.

2014 № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Срок владения объектом недвижимости так же, как и раньше, отсчитывается с даты государственной регистрации перехода права собственности (исключения по-прежнему составляют наследство и ЖСК).

А вот при расчете НДФЛ будет учитываться кадастровая стоимость объекта и цена продажи.

Согласно новым правилам увеличился и минимальный срок владения — до пяти лет. По истечении этого срока доход от продажи недвижимости не будет облагаться налогом. Однако для ряда объектов минимальный срок владения остался прежний — три года. К таким исключениям относятся объекты, право собственности на которые возникло следующим образом:

Налог с продажи квартиры:

Вычисляет сумму налога, которую требуется уплатить при продаже квартиры

Собственник, продающий квартиру, платит налог с дохода от ее продажи. Следующий калькулятор поможет Вам определить точную сумму налога на доход при продаже Вашей квартиры:

  • имущество было получено в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и/или близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
  • имущество было получено в результате приватизации;
  • имущество было получено в результате передачи объекта по договору пожизненного содержания с иждивением.

Во всех остальных случаях (купля-продажа, строительство, долевое строительство и так далее) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. По истечении этого срока доходы от продажи будут полностью освобождены от налогов.

Налоговый вычет

Существует два типа вычетов при продаже квартиры:

Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей. Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму.

Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры. В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи.

Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет. Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.

Если квартира получена в собственность после 1 января 2016 года

В собственности менее 3 лет:

Если существует доход от реализации квартиры, заплатить подоходный налог придется в любом случае, даже если:

  • квартира была получена по наследству;
  • жилое помещение перешло в собственность по договору дарения;
  • имущество было приватизировано, а потом продано до истечения 3 лет;
  • гражданин приобрел в собственность квартиру по договору пожизненной ренты.

Тут немного сложнее. Вот что изменилось:

Минимальный срок владения увеличился до 5 лет, если квартира была вами куплена. И остался прежним (3 года), если квартира была получена по наследству, подарена близким родственником, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

То есть, если купленная квартира находится в собственности менее 5 лет – необходимо заплатить налог с продажи.

А налог с продажи квартиры, полученной по наследству, можно будет не платить уже через 3 года после наступления права собственности.

Закон теперь не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость * 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость * 0.7

Источник: https://yarlegalservices.ru/kak-rasschitat-nalog-pri-prodazhe-kvartiry-kak-rasschitat-nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-onlajn-kalkulyatore/

Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)

Опубликовано 01.02.20

Условия приобретения и продажи: В 2004 году Иванов П.С. купил квартиру. В 2019 году он ее продал.

Размер подоходного налога: Иванов П.С. не должен платить налог, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи жилья, которое находилось в собственности более минимального срока. В данном случае минимальный срок владения жильем для безналоговой продажи составляет 3 года.

Необходимость подавать декларацию: Иванов П.С. НЕ должен подавать декларацию, т.к. он владел жильем более минимального срока.

Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия приобретения и продажи: Морозов А.К. в 2017 году приобрел квартиру за 2,5 млн рублей. В 2019 году он ее продал за эту же сумму.

Размер подоходного налога: Морозов А.К. не должен платить налог, так как вправе применить вычет по расходам, то есть вычесть затраты на покупку из стоимости продажи. В результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подавать декларацию: Морозов А.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года, так как владел квартирой менее 5 лет. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия приобретения и продажи: Савельева О.Н. в 2017 году приобрела квартиру за 3 млн рублей. В 2019 году она ее продала за 3,5 млн рублей.

Размер подоходного налога: Так как у Савельевой О.Н. сохранились документы, подтверждающие покупку квартиры, она вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму покупки квартиры. Сумма налога к уплате составит: (3 500 000 – 3 000 000) * 13% = 65 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:Савельева О.Н. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 4: Применение стандартного вычета

Условия приобретения и продажи: В 2018 году Павлов И.Р. получил в наследство квартиру и в 2019 году продал ее за 1,8 млн рублей.

Размер подоходного налога: Павлов И.Р. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже квартиры, максимальный размер которого 1 млн рублей. Сумма налога составит: (1 800 000 – 1 000 000) * 13 % = 104 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:Павлов И.Р. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи: В 2017 году братья Логинов А.П. и Логинов К.П. получили в наследство от дедушки квартиру и оформили ее в долевую собственность (по 1/2 у каждого). В 2019 году они квартиру продали за 1,5 млн рублей (каждый продал свою долю за 750 тыс. рублей).

  • Размер подоходного налога: При долевой собственности стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей распределяется между владельцами в соответствии с их долями. Поэтому сумма налога при продаже квартиры составит для каждого из братьев:
  • (750 000 – 1 000 000 х ½) x 13% = 32 500 рублей.

Необходимость подавать декларацию: И Логинов А.П., и Логинов К.П. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи: В 2017 году супруги Журавлевы приватизировали квартиру и оформили ее в общую совместную собственность. В 2019 году они продали квартиру за 3 млн рублей.

Размер подоходного налога: При совместной собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн руб.) может быть перераспределен супругами в любых долях. В данном случае Журавлевы распределили его поровну (по 500 000 рублей каждому). Сумма налога при продаже квартиры на каждого из супругов составит:

  1. (3 000 000 х ½ — 1 000 000 x ½) x 13% = 130 000 рублей.
  2. Необходимость подать декларацию:Оба супруга Журавлевых должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)

Условия приобретения и продажи: В 2018 году Иванова Л.Д. и Соколов М.А. приобрели в общую долевую собственность (доля каждого – ½) квартиру стоимостью 4 млн рублей. В 2019 году они продали квартиру за 4,2 млн рублей.

  • Размер подоходного налога: Так как у собственников сохранились платежные документы, подтверждающие покупку, каждый из них должен будет заплатить налог в размере:
  • (4 200 000 – 4 000 000) х 1/2 x 13% = 13 000 руб.

Необходимость подать декларацию: Иванова Л.Д. и Соколов М.А. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларациям будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам

Условия приобретения и продажи: В 2017 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. получили в наследство квартиру, которую оформили в долевую собственность (каждому по ½ доли). В 2019 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по цене 1,2 млн рублей (стоимость каждой доли). При этом сделки купли-продажи долей были оформлены отдельными договорами.

Размер подоходного налога: Так как Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по отдельным договорам купли-продажи, каждый из них может получить стандартный вычет в размере 1 млн рублей. Соответственно, каждый из них должен будет заплатить налог в размере: (1 200 000 – 1 000 000) х 13% = 26 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:Морозов Н.М. и Морозова И.М. должны будут подать налоговые декларации по месту их регистрации/прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры

Условия приобретения и продажи: В 2017 году Спиридонов О.Н. получил в наследство квартиру и в 2019 году он ее продал за 4 млн рублей. В этом же году он приобрел другую квартиру стоимостью 5 млн рублей.

Размер подоходного налога: Спиридонов О.Н. ранее никогда не пользовался имущественным вычетом при покупке жилья. Так как в 2019 году он не только продал старую квартиру, но и приобрел новую, он имеет право уменьшить доходы, полученные в результате продажи старой квартиры, на сумму имущественного вычета, полагающегося ему при покупке новой в размере 2 000 000 рублей.

Также Спиридонов может воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья (1 млн рублей).В итоге Спиридонов О.Н. должен будет заплатить налог в размере:

(4 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000) х 13% = 130 000 руб.

Необходимость подать декларацию:Спиридонов О.Н. должен будет подать декларацию в налоговый орган по месту регистрации/прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 10 : Продажа квартиры с учетом кадастровой стоимости

Условия приобретения и продажи:Скворцов К.К. в 2019 получил в наследство квартиру. В том же году он продал ее за 2 млн рублей. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн рублей.

Размер подоходного налога:В целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн рублей. При этом Скворцов может применить стандартный вычет (1 млн.руб.). Сумма налога при продаже квартиры составит:

Читайте также:  Сколько стоит приватизация квартиры через агентство? выгодно ли приватизировать жилплощадь через риэлтора?

(70% х 5 000 000 — 1 000 000) х 13% = 325 000 руб.

Необходимость подавать декларацию:Скворцову К.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

  1. Получите вычет
  2. Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
  3. от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/primery-rascheta/

Примеры расчета налога с продажи квартиры

В предыдущей статье мы писали о том, как рассчитать налог с продажи недвижимости. Теперь детально разберем примеры.

Общие примеры

Вы продаете квартиру.

Первая ситуация

Квартира получена по наследству. Не важно в каком году. Вы освобождаетесь от налога, если на момент продажи квартира находилась в вашей собственности 3 года и больше. Доход, полученный от продажи, не будет облагаться налогом вне зависимости от его суммы.

Вторая ситуация

Вы купили квартиру до 1 января 2016 года. Вы не будете платить налог, если на момент продажи квартира находилась в вашей собственности 3 года и больше. Доход, полученный от продажи, не будет облагаться налогом вне зависимости от его суммы.

Третья ситуация

Вы купили квартиру до 1 января 2016 года. Вы должны заплатить налог, если на момент продажи квартира находилась в вашей собственности меньше 3 лет. Доход, полученный от продажи, будет облагаться налогом, без учета кадастровой стоимости.

Четвертая ситуация

Вы купили квартиру после 1 января 2016 года. Вы не будете платить налог, если на момент продажи квартира находилась в вашей собственности 5 лет и больше. Доход, полученный от продажи, не будет облагаться налогом вне зависимости от его суммы.

Пятая ситуация

Вы купили квартиру после 1 января 2016 года. Вы должны заплатить налог, если на момент продажи квартира находилась в вашей собственности меньше 5 лет. Доход, полученный от продажи, будет облагаться налогом, с учетом кадастровой стоимости (см. примеры ниже).

С какой суммы считается налог после 1.01.2016?

Пример

Вы продаете квартиру, полученную в собственность после 1 января 2016 г, которая находится в собственности 1.5 года (менее 5 лет).

Первая ситуация

  • По договору цена продажи квартиры составляет 3 000 000 рублей.
  • Ее кадастровая стоимость 8 700 000 рублей.
  • В этой ситуации кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент равна:

8 700 000 х 0.7 = 6 090 000 руб.

Кадастровая стоимость (умноженная на коэффициент) квартиры больше чем цена продажи по договору:

3 000 000 руб. < 6 090 000 руб.

Поэтому в доход включают кадастровую стоимость, умноженную на пониженный коэффициент, то есть 6 090 000 руб.

Вторая ситуация

  1. По договору цена продажи квартиры составляет 7 400 000 рублей.
  2. Ее кадастровая стоимость 9 600 000 рублей.
  3. В этой ситуации кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент равна

9 600 000 х 0.7 = 6 720 000 руб.

Кадастровая стоимость (умноженная на коэффициент) меньше чем цена продажи по договору:

7 400 000 руб. > 6 720 000 руб.

Поэтому в доход включают договорную цену, то есть 7 400 000 руб.

Примеры с уменьшением налога (имущественный вычет)

Пример

Вы решили продать квартиру, купленную после 1.01.2016 и которой владеете меньше 5 лет.

Первая ситуация

Цена квартиры по договору 4 300 000 руб. Она больше ее кадастровой стоимости. Значит налог нужно рассчитывать с нее. В этом случае доход, облагаемый налогом по этой сделке, равен:

  • 3 300 000 (цена квартиры по договору) — 1 000 000 (вычет) = 2 300 000 руб.
  • С него нужно заплатить налог:
  • 2 300 000 х 13% = 299 000 руб.

Вторая ситуация

Цена квартиры по договору 870 000 руб. Она больше ее кадастровой стоимости. Доход, облагаемый налогом по этой сделке, равен:

870 000 (цена квартиры по договору) — 1 000 000 (вычет) = 0 руб.

Если доход, облагаемый налогом меньше вычета, то считается что он равен нулю. В этом случае налог платить не нужно. Но подать декларацию в налоговую нужно обязательно.

Третья ситуация

Цена квартиры по договору равна 1 000 000 руб. Она больше ее кадастровой стоимости. Доход, облагаемый налогом по этой сделке, равен:

1 000 000 (цена квартиры по договору) — 1 000 000 (вычет) = 0 руб.

В этом случае доход, облагаемый налогом равен вычету, что также считается что он равен нулю. Налог платить не нужно, а декларацию подать нужно обязательно.

Четвертая ситуация

Цена квартиры по договору 990 000 руб. Ее кадастровая стоимость 2 300 000 руб. Кадастровая стоимость с пониженным коэффициентом равна 1 610 000 руб. (2 300 000 х 0,7). Это больше, чем цена по договору. Поэтому доходом считают кадастровую стоимость, умноженную на 0.7 (1 610 000 руб.).

Доход, облагаемый налогом в этом случае равен:

1 610 000 (кадастровая стоимость х 0.7) – 1 000 000 (вычет) = 610 000 руб.

С него нужно заплатить налог:

610 000 х 13% = 79 300 руб.

Пятая ситуация

Цена квартиры по договору 840 000 руб. Ее кадастровая стоимость — 1 290 000 руб. Кадастровая стоимость с пониженным коэффициентом равна 903 000 руб. (1 290 000 х 0,7). Это больше, чем цена по договору. Поэтому доходом считают кадастровую стоимость, умноженную на 0.7 (903 000 руб.).

Доход, облагаемый налогом в этом случае равен:

903 000 (кадастровая стоимость х 0.7) – 1 000 000 (вычет) = 0 руб.

В этом случае доход, облагаемый налогом меньше вычета. Считается что он равен нулю. Налог платить не нужно, а декларацию подать нужно обязательно.

Пример с долями

У продаваемой квартиры 2 владельца. Им принадлежит по ½ доли каждому. Квартира находилась в собственности менее 5 лет. Цена квартиры по договору выше ее кадастровой стоимости. Поэтому в расчет берется цена квартиры по договору.

Квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи. Цена квартиры по договору 2 900 000 руб. Соответственно доход каждого владельца будет:

  1. 2 900 000 (цена квартиры по договору) х ½ (доля в квартире) = 1 450 000 руб.
  2. Каждый владелец получает право на вычет пропорционально своей доле:
  3. 1 000 000 (общая сумма вычета) х ½ (доля в квартире) = 500 000 руб.
  4. Доход, облагаемый налогом для каждого продавца составит:
  5. 1 450 000 (доход) – 500 000 (вычет) = 950 000 руб.
  6. С него налог для каждого продавца составит:
  7. 950 000 х 13% = 123 5000 руб.

Источник: https://sf-prospekt.ru/informaciya/stati/primery-rascheta-naloga-s-prodazhi-kvartiry

Как рассчитывается налог с продажи квартиры

Последнее обновление 2019-06-19 в 13:17

При продаже квартиры, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения для освобождение, плательщику нужно рассчитать НДФЛ самостоятельно. Как это сделать — подробно рассмотрим в статье.

Порядок расчета налога при продаже квартиры

Если вы продали недвижимое имущество и не попали под освобождение, предусмотренное п.17.1 ст.217 Налогового кодекса России, вам нужно выполнить 2 задачи:

  • заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ;
  • уплатить сам налог.

Чтобы заполнить отчет 3-НДФЛ, нужно посчитать налог с продажи квартиры на основании имеющихся документов и налогового законодательства и внести процесс расчета прибыли от продажи недвижимости и налога в декларацию.

Какие величины потребуются:

  • рыночная и кадастровая стоимость объекта;
  • сумма имущественного вычета;
  • расходы, связанные с приобретением объекта;
  • ставка НДФЛ.

Рыночная стоимость — это цена имущества, которую вы указали в договоре. Кадастровая стоимость тоже нужна, чтобы высчитать налог с продажи квартиры, ведь с 2016 года действует ст.217.1 НК РФ, которая гласит: базой обложения при исчислении НДФЛ является наибольшая из двух величин — рыночная стоимость либо кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

В соответствии со ст.220 НК РФ в п.1 при продаже имущества можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Вычет — сумма, которая высчитывается из базы при исчислении налога с продажи квартиры. Согласно п.2 ст.220 НК РФ максимальная величина вычета — 1 000 000 рублей.

Важно!

Когда считается налог с продажи квартиры, нужно учесть, что сумма вычета не может быть больше суммы базы, но меньше быть может.

Имущественный вычет можно использовать только один раз за налоговый период — календарный год, даже если у вас было несколько продаж. Вместо вычета базу можно уменьшить на расходы, связанные с приобретением объекта недвижимости. Условие — расходы требуют документального удостоверения. К уменьшению принимается сумма расходов, не превышающая базу обложения.

Важно!

Базу за продажу одного объекта нельзя уменьшить и на расходы, и на вычет.

Ставки, по которым нужно считать налог с продажи квартиры в 2019 году:

  • для резидентов — 13%; т. е. для лиц, которые находятся в России не меньше 183 календарных дней в 12 подряд идущих месяцах; ими могут быть не только россияне, но и иностранцы;
  • для нерезидентов — 30%; ими могут быть не только иностранцы, но и россияне.

Зная все составляющие формулы расчета, правильно рассчитать сумму подоходного налога с продажи квартиры в 2019 году не составит труда. Рассмотрим примеры.

Пример 1

Мышкин Лев в 2017 году получил по дарственной от брата квартиру. Ее кадастровая стоимость — 2 500 000 рублей. Мышкин продал квартиру через год за 2 700 000 рублей.

Нужно произвести расчет НДФЛ, т. к. осуществлена продажа недвижимости, находившейся менее 3 лет в собственности. За базу принимается рыночная цена, т. к. она больше, чем кадастровая стоимость, умноженная на 0,7. Узнать кадастровую стоимость имущества вы можете через сайт Росреестра — бесплатно и быстро. Для этого есть специальный сервис:

  • укажите параметры для поиска объекта — можно указать кадастровый номер либо адрес;
  • в списке выданных результатов выберите нужный объект;
  • в справке по имуществу вы увидите кадастровую стоимость недвижимости.

Учтите, что данные базы ЕГРН обновляются каждые 3 года.

Для уменьшения применяется имущественный вычет, т. к. расходов не было — квартира подарена. База: 2 700 000 — 1 000 000 = 1 700 000 рублей.

Налог считается по ставке 13%, т. к. плательщик имеет статус резидента России: 1 700 000 × 13% = 221 000 рублей.

Пример 2

Мышкин Лев купил квартиру за 2 300 000 рублей в 2017 году. Кадастровая стоимость объекта по данным Росреестра — 2 500 000 рублей. Спустя год Мышкин продал квартиру за 2 700 000 рублей.

В этой ситуации можно уменьшить базу на расходы: 2 700 000 — 2 300 000 = 400 000 рублей. НДФЛ: 400 000 × 13% = 52 000 рублей.

Пример 3

Мышкин Лев купил комнату в квартире за 750 000 рублей и продал ее за 800 000 рублей. Кадастровая стоимость комнаты — 700 000 рублей.

Налог считается по рыночной цене. В этом примере можно использовать и вычет, и снижение на расходы, но рациональнее применить вычет. База: 800 000 — 800 000 = 0. НДФЛ равен нулю.

Важно!

Даже если налог равен нулю, декларацию нужно подать.

Пример 4

Мышкин Лев получил по наследству ¼ в праве собственности на квартиру. Он продал свою долю за 500 000 рублей. Кадастровая стоимость доли — 300 000 рублей.

Если плательщик продает долю как отдельный объект — заключил отдельный договор, то к этому объекту применяется весь вычет в полном размере. А если все доли продать по общему договору, то вычет будет делиться между ними согласно установленным пропорциям.

База в данном примере: 500 000 — 500 000 = 0. Налог нулевой.

Декларация имеет строгую форму. В 2019 году действует такой бланк.

Форму можно:

  • распечатать и заполнить вручную;
  • заполнить через программу «Декларация»;
  • заполнить через онлайн-услугу в Личном кабинете налогоплательщика.

Также листы отчета можно получить в ИФНС — они выдаются бесплатно по запросам граждан.

Бланк необходимо сдать до 30 апреля года, наступающего после года реализации имущества. Затем уплачивается налог, если сумма такового имеется.

Но кроме НДФЛ в наступившем году нужно заплатить еще один налог — на имущество физических лиц. Его платят все собственники недвижимости, а поскольку уплачивать его нужно после истечения календарного года, то после продажи квартиры налог всё еще нужно заплатить — но не в полном размере.

Расчет налога на имущество производится в зависимости от того, сколько месяцев за год объект находился в собственности плательщика. Если продажа произошла после 15-го дня месяца, то этот месяц считается за полный. Если же до 15-го дня, то месяц не засчитывается при расчете.

Пример 5

Мышкин Лев продал квартиру 8 апреля 2018 года. За полный год он платил 1 000 рублей налога на имущество. За 2018 год ему нужно заплатит с периода — январь-март, т. е. за 3 месяца. Следовательно, нужно заплатить 334 рубля налога.

Имущественные налоги уплачиваются до 1 декабря года после получения письма от налоговой. А рассчитать налог на имущество при продаже квартиры вы можете и онлайн — через калькулятор ФНС.

Итоги

  1. Для расчета подоходного налога с продажи недвижимости нужно знать рыночную и кадастровую стоимость объекта.
  2. Базу обложения можно уменьшить на вычет или расходы, связанные с приобретением объекта.
  3. При продаже имущества нужно не только заплатить налог, но и сдать декларацию.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/ndfl/kak-rasschityvaetsya-s-prodazhi-kvartiry/

Ссылка на основную публикацию