Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности и более, есть ли льготы и вычет от жилья, полученного по наследству и правила взаимозачета

Налог с продажи квартиры взимается в случаях, когда не соблюден минимальный период нахождения объекта в собственности. Указанное правило в равной степени распространяется на все категории населения, в том числе и пенсионеров.

Общие положения

Согласно общим положениям, выкупная цена от сделки по отчуждению недвижимого объекта облагается подоходным налогом, поскольку относится к категории доходов налогоплательщика.

Особенности категории:

  • Выплаты по налогу обязательны в случае несоблюдения минимальных сроков владения недвижимым объектом;
  • Размер отчислений установлен в размере 13%;
  • Допускается уменьшение налогооблагаемой базы на вычет, кратный 1 млн. рублей;
  • Отчетность осуществляется посредством составления и предоставления налоговой декларации;
  • Если выручка от продажи объекта была равна 1 млн. рублей (размеру возможного вычета) или меньше, то уплату НДФЛ производить не нужно, однако декларация все же формируется.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности и более, есть ли льготы и вычет от жилья, полученного по наследству и правила взаимозачета

В правоприменительной практике часто встречаются случаи, когда лица пенсионного возраста ошибочно полагают, что они освобождены от НДФЛ с продажи недвижимости, идентифицируя правомочие с послаблениями по имущественному налогу.

Продавая недвижимость, пенсионер должен учесть следующие моменты:

  1. В отношении указанной категории граждан действуют общие для всех правила налогообложения, в случае возникновения правоотношений по купли-продаже;
  2. Возрастной ценз никак не влияет на размер ставки по налогу, которая равна 13%;

Лица, находящиеся на государственном пенсионном содержании освобождены от НДФЛ только с пенсионных и некоторых других выплат, остальные источники дохода облагаются по ставке 13%, в том числе:

  • Сдача недвижимости в аренду;
  • Отчуждение недвижимого объекта;
  • Продажа автомобиля;
  • Заработная плата (в случае продолжения трудовой деятельности после достижения возрастного порога);
  • Доходы от инвестиционной деятельности;
  • Доходы от предпринимательства.

Минимальные сроки владения недвижимостью

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности и более, есть ли льготы и вычет от жилья, полученного по наследству и правила взаимозачета

Законодательный регламент устанавливает следующие правила по минимальному сроку владения недвижимыми объектами:

  1. В отношении жилья, поступившего в собственность до начала 2016 года минимальный период владения составляет 3 года;
  2. В отношении недвижимости, приобретенной с начала 2016 года – 5 лет.

Важно понимать, что пенсионеры, а равно и другие граждане страны, реализовавшие жилплощадь, которая пробыла в собственности более длительные периоды времени (дольше 3 или 5 лет) освобождаются от бремени по уплате НДФЛ.

Существуют исключительные случаи, когда период минимального владения остается прежним – 3 года. К ним относятся квартиры, поступившие в собственность пенсионера при следующих обстоятельствах:

  • По договору дарения от близкого родственника;
  • По наследству от близкого родственника;
  • После проведения процедуры приватизации;
  • Посредством договора ренты с пожизненным  содержанием.

Применение кадастровой стоимости при исчислении налога

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности и более, есть ли льготы и вычет от жилья, полученного по наследству и правила взаимозачета

Чтобы снизить количество «искусственных» сделок, в налоговое законодательство были внесены поправки, касающиеся следующих моментов:

  1. При определении размеров сбора учитывается как стоимость объекта, указанная в соответствующем соглашении об отчуждении, так и его кадастровая стоимость;
  2. При проверке декларации по сбору с доходов от продажи квартиры сотрудники налоговой инспекции применяют особую методику расчета:
  • Определяют кадастровую стоимость объекта;
  • Умножают величину кадастровой стоимости на коэффициент, кратный 0,7 единицы;
  • Если итоговый результат окажется меньше той суммы, которую указал в декларации налогоплательщик, то выплаты будут назначены по полученной сотрудниками величине.

Для большего понимания следует ознакомиться с практическим примером:

Кадастровая стоимость квартиры, которую пенсионер продал за 1,6 миллиона, согласно документам, составляет 2,6 миллиона.

После предоставления в ФНС налоговой декларации уполномоченным сотрудником был проведен перерасчет: 2,6 млн. рублей*0,7 = 1 млн. 820 тыс. рублей. Поскольку полученный инспектором результат превысил первоначально указанную гражданином сумму, то налог будет исчислен с наибольшей величины.

В итоге пенсионера обяжут оплатить сбор, кратный 13% с 1 млн. 820 тыс. рублей (вместо 1,6 млн. рублей). Помимо этого, в отношении контрагентов по сделке могут начать проверку на предмет мошенничества.

Вычет

В случае, когда проданная пенсионером квартира, до совершения сделки по отчуждению оставалась в его собственности меньше установленного срока владения и обязанность по уплате НДФЛ сохранилась, он вправе применить имущественный вычет, размеры которого фиксированы и равны 1 млн. рублей.

Особенности:

  • Правомочие может быть реализовано только однократно за налоговый период;
  • Если триада прав на объект распределена на несколько долей, то вычет будет уменьшен в соответствии с пропорцией от права собственности на недвижимость.

Более наглядно описывают ситуацию следующие примеры:

  1. В случае продажи квартиры, которая находилась в индивидуальной собственности пенсионера, за 2 млн. рублей у продавца возникает право на уменьшение величины налоговой базы на 1 млн. рублей. То есть расчет НДФЛ будет проводиться по следующему алгоритму: (2 млн.-1 млн. рублей)*0,13% = 130 тыс. рублей.
  2. Если проданная квартира была совместной собственностью супругов, то каждый из них получает право на уменьшение размеров дохода, полученных от ее реализации, в соответствии с величиной их доли. На основании СК РФ за лицами, состоящими в официальном брачном союзе закрепляются равные права на приобретенное ими имущество. То есть вычет на каждого будет равен 500 тыс. рублей.

Принятие к учету понесенных расходов

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности и более, есть ли льготы и вычет от жилья, полученного по наследству и правила взаимозачета

Особенности права таковы:

  1. К налоговой декларации должны быть приложены все документы, подтверждающие расходы и обеспечивающие правомочие на уменьшение налогооблагаемой базы, в том числе:
  • Договор купли-продажи с указанием выкупной цены;
  • Кредитный/ипотечный договор;
  • Акты, счета и договоры по ремонтно-монтажным работам;
  1. После исследования представленных налогоплательщиком документов совокупная сумма расходов будет вычтена из выручки от продажи недвижимого объекта;
  2. НДФЛ высчитывается с остаточной после вычета суммы;
  3. Налог может вообще не уплачиваться в случае, если разница между выручкой и понесенными расходами будет равна нулю или показывать убыток;
  4. Если после продажи одного недвижимого объекта пенсионер приобретает другую жилплощадь, у него появляется возможность уменьшить сумму дохода, от ранее проведенной сделки отчуждения, на вычет, кратный стоимости вновь приобретенного объекта (при условии, что указанные сделки осуществляются в один и тот же год).

Ндфл с унаследованной квартиры

Налоговые льготы для пенсионеров при продаже унаследованной квартиры действуют на общих началах и только в случае, когда соблюден 3-летний период владения наследственной массой.

Иначе говоря, если пенсионер решает продать унаследованную квартиру спустя 3 года после вступления в права на наследство, то НДФЛ с выручки не уплачивается.

В контексте правопреемства посредством наследования срок владения недвижимым объектом начинает отсчитываться со дня смерти наследодателя и момента открытия наследственной массы (время получения свидетельства о праве собственности на унаследованную недвижимость нельзя считать началом течения минимального срока владения).

Юрист готов ответить на ваши вопросы.

Источник: https://lgotarf.ru/lgoty/article/platit-li-pensioner-nalog-s-prodazhi-kvartiry

Простым языком о налоговом вычете при продаже недвижимости

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Показать содержание

Законодательные основы

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности и более, есть ли льготы и вычет от жилья, полученного по наследству и правила взаимозачетаВсе налоги, которые уплачивают физические лица со своих доходов, объединены в широкую группу под названием НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Согласно ст. 224 НК РФ, ставка такого налога составляет 13% для граждан страны. Она называется общей. Существуют при этом отдельные ситуации, при которых процент может снижаться до 9% или повышаться до 35.

Между тем, законодательством предусмотрены случаи, когда лицо или полностью освобождается от уплаты налогов, или платит лишь незначительную сумму. Это называется уменьшением налогооблагаемой базы. Происходит такое уменьшение путём применения системы налоговых вычетов.

Суть применения налогового вычета в том, что от суммы, которая должна облагаться налогом, вычитают какую-то часть. Налог в таком случае платится уже с остатка. Вся процедура применения налоговых вычетов описана в Налоговом кодексе РФ. В частности, в статьях с 218 по 221 можно узнать, кто имеет право на вычет и каких размеров он может достигать.

В налоговом законодательстве вычеты делят на четыре крупные группы:

  1. Стандартные.
  2. Социальные.
  3. Имущественные.
  4. Профессиональные.

В случае с продажей недвижимости, интерес представляют имущественные вычеты. Информация о них подробно представлена в ст. 220 НК РФ. При продаже недвижимости гражданин может претендовать на получение налогового вычета.

Кто полностью освобожден от уплаты?

Если быть юридически точным, то следует вести речь не об освобождении налога, а о применении налогового вычета, который максимально может быть равен стоимости проданного имущества. Сумма вычета указывается при подаче налоговой декларации.

Главное, что определяет, будет ли продавец недвижимости платить полный налог, получит так называемое освобождение от уплаты или вычет — это срок владения недвижимостью.

Те, кто владел проданным имуществом более трёх лет, получит налоговый вычет в размере стоимости жилья. Иными словами, будет полностью освобождён от уплаты налога на доход. (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

В соответствии с поправками от 2016 года (пп. 10 и 11 ФЗ-382 от 29.11.2014), этот срок был продлён до 5 лет с некоторыми исключениями. Таким образом:

  • 3 года владения освобождают от налога тех, кто приватизировал квартиру, получил в дар или наследство.
  • 5-летний срок устанавливается для всех остальных, в частности тех, кто приобрёл квартиру за деньги.

При подсчёте налога с дохода от продажи недвижимости учитывается также понятие «сумма, не облагаемая налогом».

Этот термин подразумевает, что при продаже квартиры или какого либо другого недвижимого имущества налогом облагается сумма более 1 млн рублей и, соответственно, не облагается меньшая сумма.

Это касается любой недвижимости, и не связано со сроком владения. Таким образом, воспользоваться таким вычетом могут все граждане, вне зависимости от того, сколько лет проданное жильё было в собственности.

Получается, что полностью освобождаются от уплаты налога лица, продавшие недвижимость дешевле 1 млн рублей стоимостью. Даже при условии владения таким имуществом менее 3 лет.

Налоговым законодательством определены базовые критерии, которым должны соответствовать налогоплательщики, чтобы претендовать на право получить налоговый вычет.

Гражданство

  1. налоговых резидентов — от источников в РФ и за ее пределами;
  2. налоговых нерезидентов — от источников в РФ.

Это означает, что в плане налогообложения ключевое значение имеет налоговый статус лица и месторасположение объекта недвижимости. Само по себе гражданство роли не играет. Таким образом, негражданин РФ, являясь налоговым резидентом страны, обязан оплатить НДФЛ при продаже недвижимости. Он составит 13%. Гражданин будет иметь право на налоговые вычеты, прописанные в НК РФ.

Трудоустройство

Наличие работы и её стаж также не имеют значения при получении налогового вычета с продажи имущества. Определять размер вычета в данном случае будет не наличие работы, а срок владения квартирой и её стоимость. В случае собственности более 3 лет или стоимости продажи менее миллиона рублей безработный будет полностью освобождён от уплаты 13% НДФЛ.

Получается, что существует совокупность случаев, когда налоговый вычет приводит сумму НДФЛ к нулю, или сильно сокращает его. А в каких-то случаях платить придётся все 13%. Основные ситуации могут быть следующими.

Владение менее 3 (5) лет

Для налогового вычета можно будет воспользоваться необлагаемой суммой в 1 млн рублей. Сумма к уплате налога будет высчитываться по формуле:

(Стоимость жилья – 1 000 000) Х 0.13.

Налогом будет облагаться сумма, превышающая 1 млн рублей.

Более 3 (5) лет

  • При продаже после 3 лет владения, если квартира была получена в дар, по наследству или приватизирована.
  • При продаже после 5 лет собственности, если жильё было куплено за собственные средства.

Сделка между родственниками

Тут есть один нюанс: идёт ли речь о договоре дарения или же именно о продаже.

В первом случае, при дарении, налог вообще платить не нужно. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Таким образом, речь о налоговом вычете вообще не идёт.

Читайте также:  Сколько человек можно прописать в комнате коммуналки? нужно ли согласие соседей для временной регистрации?

В случае, если осуществляется классическая продажа, применить налоговый вычет можно по стандартной схеме:

  1. Учесть срок владения.
  2. Необлагаемую сумму в 1000000 (1 млн) рублей или менее миллиона.

Если речь идёт о продаже долей, то максимальная необлагаемая сумма налога будет зависеть от того, как юридически зарегистрированы данные доли:

  • Как единый объект в общей долевой собственности. Тогда необлагаемая сумма в 1 млн рублей будет выделена на весь объект и распределена пропорционально долям.
  • Каждая доля — как отдельно выделенный объект. В таком случае 1 млн как необлагаемая сумма будет выделен на каждую долю отдельно. Обратите внимание, сделка купли-продажи в данном случае должна проводиться с каждой долей отдельно. То есть договор продажи заключается на каждую отдельную часть недвижимости.

Какие льготы полагаются пенсионерам?

Платят ли налог со сделки пенсионеры? В соответствии со ст.217 НК РФ, пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с некоторых видов доходов. Например, они не платят налог с пенсии, социальных доплат, различного рода премий и т.п. В остальных же случаях схема уплаты НДФЛ такая же, как и для других категорий граждан.

Как еще на законных основаниях уменьшить налогооблагаемый доход от сделки?

Для уменьшения суммы, облагаемой налогом, при продаже квартиры, граждане могут воспользоваться правом на снижение полученной прибыли на сумму затрат, связанных с его покупкой. (п.п. 2 п.1 статьи 220 НК).

Дело в том, что налог платится именно с дохода, которым считается денежная прибыль (иначе говоря — выгода), которую продавец получил.

Простыми словами, если гражданин не получил денежной выгоды с продажи, речь идёт скорее об убытке. В таком случае платить налог не требуется.

Если сумма продажи всё-таки превышает сумму покупки, можно максимально сократить облагаемую налогом часть, доказав свои траты на содержание жилья (ремонт и пр.)

Размер суммы налогового вычета

Как было отмечено ранее, максимальная сумма вычета может быть равна стоимости проданного имущества. Это возможно, если:

  • Стоимость проданной квартиры меньше необлагаемой суммы (то есть меньше 1 млн рублей).
  • Срок владения недвижимостью превышает 3 (5) лет. Тогда сумма вычета будет равна стоимости квартиры.
  • Стоимость понесённых расходов выше полученных доходов (иначе говоря, квартира продана дешевле, чем была приобретена).

Рассмотрим, как рассчитывается вычет в разных ситуациях.

Гражданин приобрёл квартиру стоимостью 5 млн рублей в 2014 году, в 2016 году он решил её продать. Срок владения составил 2 года, значит он должен заплатить налог с прибыли от продажи в размере 13% от дохода. Сумма продажи = 5500000 рублей. Расчёт налога будет происходить так: 5500000 Х 0.13. Без учёта вычетов налог составит 715000 рублей.

Но гражданин имеет право на налоговый вычет. Он может выбрать один из двух вариантов. Тот, который принесёт ему наибольшую выгоду:

  1. Учесть необлагаемую сумму в 1 млн рублей. Сумма составит: (5500000 – 1000000) Х 0.13 = 585000.
  2. Применить вычет на основании в разнице понесённых доходов и расходов. В таком случае расчёт будет таким: (5500000 – 5000000) Х0.13 = 65000.

Очевидно, что гражданину выгоднее будет второй вариант. Именно его и нужно применить для получения налогового вычета.

В случае с долевой собственностью

Брат и сестра продают квартиру как единый объект. Доли составляют ¼ у брата и ¾ у сестры. Стоимость квартиры 3200000 рублей.

Расчёт налога для брата: 3200000 / 4 = 800000 доход с продажи его доли.

Вычет – 1 млн рублей на всю квартиру. То есть для брата и сестры. Делится он, как и доход пропорционально доли. Таким образом:

  • 1000000 / 4 = 250000. Столько составит необлагаемая сумма для брата.
  • 800000 (доход) – 250000 (вычет) = 550000 (сумма, облагаемая налогом).
  • 550000 Х 0.13 = 71500 – составит размер НДФЛ.

Расчёт для сестры: прибыль — 3200000 Х ¾ = 2400 000. Расчёт вычета:

  • 1000000 Х ¾ = 750 000.
  • 2400000 (доход) – 750000 (необлагаемая сумма) = 1 650000 (сумма, облагаемая налогом).
  • 1650000 Х 0.13 = 214 500 – размер НДФЛ.

Как получить?

Право на вычет указывается при заполнении декларации о доходах. Для её подачи заполняется форма 3-НДФЛ. Чтобы подать декларацию и получить вычет, необходимо:

  1. Заполнить декларацию.
  2. Подготовить документы, подтверждающие факт продажи недвижимости (договор купли-продажи).
  3. Подготовить документы для подтверждения права вычета. Если налогоплательщик претендует на вычет на основании понесённых затрат, то прикладывают все финансовые документы, эти затраты подтверждающие (чеки, банковские выписки и т.д.).
  4. Подать декларацию о доходах с приложением документов, подтверждающих право вычета. Обратиться в ФНС нужно не позднее 30 апреля года, следующего за продажей.
  5. Заплатить налог. Сделать это нужно в срок, не позднее 15 июля года, следующего за продажей.

Сколько раз это допустимо?

Ограничений на применение права вычета при продаже недвижимости нет. При этом использовать необлагаемую сумму в 1 млн рублей можно только 1 раз в год. То есть, если гражданин продаст 2 квартиры в 2019 году, то уменьшить доход на 1 млн можно будет только с продажи одного из объектов.

Причины отказа и рекомендации, как его избежать

В получении вычета могут отказать. Обусловлен отказ может быть как техническими ошибками (в заполнении декларации), так и формально-юридическими (при отсутствии права на получение льготы). Основные причины отказа:

  • Предоставление неполного пакета документов. К подготовке документ необходимо подходить предельно внимательно. Если одной из бумаг, подтверждающих право получение вычета, будет не хватать, очень вероятно получить отказ.
  • Некорректная сумма сделки, прописанная в договоре. Не всегда такое происходит умышленно. Налогоплательщик может просто запутаться в подсчётах. В любом случае сумма сделки в договоре купли-продажи и сумма, с которой уплачивается налог и запрашивается вычет, должны совпадать.
  • В случае отсутствия подписи физического лица. Это совсем банальная техническая ошибка. Как правило, на неё может обратить внимание сотрудник инспекции, который будет принимать документы. В любом случае подпись заявителя – неотъемлемая часть самого заявления.
  • В случае подачи декларации не по месту прописки. Декларация подаётся исключительно по месту прописки. Если это требование не соблюдено, будет получен отказ.
  • Неверно заполненная декларация. Тоже ошибка технического характера. Во избежание таковых следует проконсультироваться в самом налоговом органе.
  • Право на имущественный вычет уже использован вами. Тоже может возникнуть в случае невнимательности или незнания правил. Как уже было отмечено, претендовать на применение необлагаемой суммы в 1 млн рублей можно только 1 раз в год.

Российское законодательство предлагает гражданам немало способов применения налогового вычета с целью уменьшить финансовую нагрузку на население. Об этом не стоит забывать при продаже своей недвижимости. Главное, что нужно держать в уме: правила расчёта и ограничения по количеству применений подобных вычетов.

Источник: https://myrealproperty.ru/nedvizhimost/sdelki-s-ned/pokupka-prodazha/o-nalogah/vychet-pri-sbyte-zhilya.html

Пенсионер получил в наследство квартиру и сразу продал какие налоги

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности и более, есть ли льготы и вычет от жилья, полученного по наследству и правила взаимозачета

Теперь рассмотрим варианты, при которых выплат по подоходному налогу можно избежать:

  1. После получения квартиры в наследство прошло более трех или пяти лет (особенности были описаны выше). В таком случае от уплаты налога на прибыль гражданин полностью освобожден.
  2. Квартира продана за 1 миллион рублей или менее. При таких обстоятельствах целесообразно использование налогового вычета. Его максимальный размер составляет один миллион российских рублей. Если квартира будет продана за большую сумму, то налоговый вычет поможет снизить сумму налога. Например, унаследованную квартиру продают за 5 миллионов. То есть подоходный налог уплачивается с этой суммы. Но при использовании налогового вычета эту сумму можно уменьшить на миллион.

Продажа квартиры, полученной по наследству

После того как все этапы принятия наследства пройдены, наследник может полностью распоряжаться уже своим имуществом по собственному усмотрению. Налоговая хитрость Согласно российскому законодательству, каждый собственник, реализующий недвижимость по договору купли-продажи, обязан заплатить налог на прибыль в размере 13% от суммы сделки.

То есть, если вашу квартиру, дом или коттедж приобрели за 3000000 рублей, то 390000 автоматически принадлежит государству.

Кажется, что это очень много и жалко расставаться с такими деньгами? Именно поэтому есть определенные законные хитрости, применив, которые можно существенно снизить сумму, перечисляемую в государственную казну.

Видео: варианты Как оформить вычет Любой желающий, продавший недвижимость, может воспользоваться правом на предоставление налогового вычета.

Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года). Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб.

и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. (2300000*13%). Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется. Но такая сделка должны быть задекларирована.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?

Внимание Если продажу недвижимости проводит наследник, имеющий определенный льготный статус (инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды детства), то сделка не облагается налогом. Вопросы Наследство и все, что с ним связано всегда вызывает множество вопросов у простых граждан. Это обусловлю тем, что такое событие случается 1-2 раза в жизни человека (получение наследства от отца или матери) или не случается вообще. А пугает, как известно, именно неизвестность. Рассмотрим некоторые наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с наследством и налогообложением. Что считается налогом а что пошлиной Становясь наследниками, граждане пугаются рассказов «бывалых» о грабительских ценах на то, чтобы вступить в наследство. Озвучиваются различные цифры: и 13 и 30 и даже 50% от стоимости оставленного в наследство имущества. На самом деле все не так страшно.

Налог с продажи квартиры по наследству

Каждый гражданин Российской Федерации обязан ежегодно подавать декларацию о доходах (НК РФ ст. 217). Это документ, в котором отражены все финансовые сделки граждан, осуществленные в течение отчетного периода.

Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если вы не знаете, уплачивается ли налог со сделки, осуществленной вами, подавайте декларацию по форме 3НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства и налоговые инспектора сами определят необходимо это делать или нет.

Вместе с заполненным бланком декларации подаются копии следующих документов:

  • экземпляр договора купли-продажи, принадлежащий продавцу недвижимости;
  • все платежные документы по сделке реализации;
  • удостоверение личности заявителя;
  • сопроводительный реестр для пакета документов.

Как платить Оплата налога на прибыль, производится только безналичным путем.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству

Кто полностью освобождается от уплаты Если каждый гражданин, может существенно снизить налог на прибыль, воспользовавшись доступными налоговыми вычетами, но существуют ситуации, в которых можно вообще ничего никому не платить на законных основаниях:

  • Срок владения собственностью. Если вы продаете недвижимость, которой владеете более, чем 3 года, налог на прибыль с вас не взимается. Важно учитывать, что отсчет начала этого срока в случае с наследной недвижимостью исчисляется с момента открытия наследственного дела.
  • Ценовая категория. Если ваша недвижимость стоит менее 1 миллиона рублей, она также не подлежит налогообложению. Главное, чтобы цена сделки не была занижена специально, так как налоговые органы могут проверить соответствие кадастровой и продажной цены на недвижимость.
  • Наследники, льготных категорий.
Читайте также:  Новый закон при продаже квартиры менее 5 лет в собственности: какие правила, как реализовать недвижимость и платить меньше налогов, если не прошел срок владения?

Когда после вступления в наследство можно продать квартиру?

Получить такой платежный документ можно несколькими способами:

  • при личном обращении в налоговую инспекцию;
  • из полученного уведомления, отправляемого ежегодно каждому налогоплательщику на почтовый адрес;
  • на сайте Федеральной налоговой службы.

Наиболее востребованными способами оплаты являются:

  • оплата в отделениях банков, имеющих договор с ФНС;
  • на официальном сайте ФНС (с помощью онлайн банкинг или электронных денег);
  • на сайте государственных услуг.

Льготы Льготы, связанные с налогообложением при продаже недвижимости, имеет только две категории граждан:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства.

Для этих граждан полностью отменено начисление налога на прибыль с продажи недвижимости, вне зависимости от срока владения наследным объятом.

Расчет налога на продажу по квартире, полученной в наследство

Важно В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб. Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.

Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения. Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ.

В противном случае нужно заплатить налог. Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса.

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества.

В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии).

Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок, то будет необходимо получить разрешение органов опеки. Налог в 2017 году на продажу унаследованной квартиры В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий.

Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц. Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст.

Для этого потребуется нанести визит либо в нотариат по месту жительства умершего, либо в том, где было составлено и хранилось завещание. Законодательно отведено 6 месяцев на то, чтобы написать заявление для открытия нотариального дела (ГК РФ ст. 1154).

  • Получение свидетельства о вступлении в наследство. По истечении 6 месяцев со дня смерти наследодателя, нотариус полностью оформляет нотариальное дело на каждого наследника и выдает документ, подтверждающий законность прав на имущество умершего.
  • Регистрация права собственности в Росреестре. Если в общей наследственной массе имеются объекты недвижимости (жилой дом, земельный участков, квартира и т.д.), получить на них правоустанавливающие документы на имя наследника, можно только при наличии свидетельства о наследовании.

Как продать без уплаты налогов Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

К сведению Для освобождения от уплаты налога следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими отношение к одной из указанных категорий граждан.

Источник: https://departamentsud.ru/pensioner-poluchil-v-nasledstvo-kvartiru-i-srazu-prodal-kakie-nalogi/

Налоговый вычет при продаже квартиры пенсионером

  • В этой статье речь пойдет о том, могут ли официально нигде не работающие лица (студенты, пенсионеры, безработные, временно не работающие граждане, рантье и другие лица) воспользоваться правом на использование имущественных налоговых вычетов при сделках с недвижимостью:
  • социальным налоговым вычетом на лечение и обучение;
  • имущественным вычетом при продаже имущества, если такое имущество находиось в их собственности менее 3 (5) лет;
  • имущественным вычетом при покупке квартиры, дома, земли ИЖС?

Ниже речь пойдет только о продаже имущества, которое было в собственности меньше 3 лет, т.к. по имуществу, которое было в собственности 3 года и более имущественный вычет предоставляется автоматически».

Условия для предоставления имущественного налогового вычета неработающим лицам

Получение вычета неработающими лицами возможно. Для получения имущественного налогового вычета необходимы следующие условия:

Лицо должно быть налоговым резидентом РФ (т.е. проживать на территории России более 183 дней в том календарном году, в котором продано имущество) для того, что ставка НДФЛ была 13% (это необходимое услвоие для получения любого вычета);

Неработающее лицо должно получить доход (например, от продажи квартиры, дома, гаража, автомобиля и другого имущества);

До 30 апреля года, следующего за годом получения дохода такому лицу необходимо подать в налоговую инспекцию по своему месту жительства налоговую декларацию с приложением документов, которые подтверждают размер дохода.

Вычет неработающим при продаже имущества

При этих условиях неработающее лицо может получить имущественный налоговый вычет при продаже имущества (т.е. уменьшить размер налога, который надо уплатить Родине с такого дохода) по своему доходу в следующих размерах:

Вместо вычитания указанных сумм налогоплательщик вправе уменьшить доходы на сумму расходов, понесенных при приобретении этого имущества.

(!) Внимание: С 1 января 2012 года пенсионеры могут перенести остаток имущественного налогового вычета и на предыдущие налоговые периоды, но не более трех лет (абзац 29 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Право неработающих лиц на другие вычеты

  1. Но если в том же календарном году, в котором имущество было продано, неработающее лицо вправе также воспользоваться и другими налоговыми вычетами:
  2. Стандартным (при наличии условий, изложенных в статье 218 Налогового кодекса РФ);
  3. Социальным (если лицо понесло расходы на лечение или обучние);
  4. Таким образом, размер НДФЛ, который надо было бы уплатить с дохода от продажи имущества, можно свести к нулю.

Разъяснение ФНС о вычете неработающим лицам (в т.ч. студентам, пенсионерам)

  • УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
  • ПО Г. МОСКВЕ
  • ПИСЬМО
  • от 18 декабря 2008 г. № 18-14/4/118369
  • Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 21 Налогового кодекса РФ налогоплательщики вправе использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах.
  • В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщики вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной ими на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным ими на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
  • При этом, если в одном налоговом периоде этот вычет не был полностью использован, его остаток может быть перенесен на последующие периоды.

Налоговые вычеты предоставляются плательщикам НДФЛ, если их доходы облагаются по налоговой ставке 13% (п. 3 ст. 210 НК РФ).

  1. Следовательно, имущественные налоговые вычеты, установленные в статье 220 НК РФ, не предоставляются при определении налоговой базы по доходам, в отношении которых предусмотрены ставки, отличные от ставки 13%, а также по доходам, которые освобождены от обложения НДФЛ.
  2. В соответствии с пунктом 2 статьи 217 НК РФ не подлежат обложению НДФЛ пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством.
  3. Согласно пункту 7 статьи 78 НК РФ заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
  4. Примечание: у нас другое мнение по этому вопросу

Таким образом, физическое лицо — покупатель квартиры вправе получить имущественный налоговый вычет в том налоговом периоде, в котором им получены доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, но не ранее чем были произведены расходы на покупку квартиры.

Возврат НДФЛ производится за счет разницы между суммой НДФЛ, перечисленной в бюджет в течение этого налогового периода, и суммой НДФЛ, исчисленной к уплате в бюджет с учетом суммы предоставляемого имущественного налогового вычета за указанный налоговый период.

  • Обратите внимание: заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы налога.
  • Следовательно, при приобретении в 2008 году квартиры физическое лицо вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом уже в 2008 году, но только при условии получения им в 2008 году доходов, облагаемых по ставке 13%, то есть иных, чем пенсия.
  • Заместитель руководителя Управления
  • советник государственной гражданской службы 2-го класса

В переводе с русского на понятный Письмо от 18 декабря 2008 г. № 18-14/4 означает, что:

  1. Пенсионеры и не работающие лица могут получить имущественный налоговый вычет при продаже и покупке квартиры, дома, другого недвижимого имущества, указанного в статье 220 Налогового кодекса РФ;
  2. Такой вариант применения сразу двух вычетов можно назвать «вычет при улучшении жилищных условий».
  3. В результате таких «телодвижений» размер НДФЛ, который налогоплательщик обязан уплатить с полученного дохода от продажи недвижимости можно минимизировать до нуля.

Источник: https://arenaprava.ru/nalogi-2/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry-pensionerom/

Должны ли пенсионеры платить налог при продаже квартиры

Пенсионер не должен платить налог с продажи квартиры в случае, если квартира находилась в его собственности дольше минимального законодательно установленного срока владения. Если же пенсионер продал квартиру, которой владел менее минимального срока, то он должен заплатить налог. Но при этом у него появляется право на налоговую льготу в виде имущественного вычета.

Как исчисляется для пенсионера налог для уплаты после продажи квартиры

В общем случае доходы пенсионера от продажи квартиры облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов.

То есть если на доходы от продажи квартиры не распространяются налоговые льготы (эти доходы не освобождены от налогообложения), то налог заплатить придется.

Для этого сначала пенсионер не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором он продал квартиру, подает в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией пенсионер в налоговую инспекцию подает расчет дохода от продажи квартиры, который отражается в Приложении к декларации 3-НДФЛ. А уже после этого пенсионер перечисляет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не позднее 15 июля этого же года.

Доход, полученный пенсионером от продажи квартиры, приобретенной до 01 января 2016 года, определяется в соответствии с договором купли-продажи.

Читайте также:  Приватизация жилья по договору социального найма: кто может, порядок и существенные условия

Если же проданная квартира приобретена пенсионером после 01 января 2016 года, то доход от её продажи в целях налогообложения определяется по специальному правилу, установленному Налоговым кодексом РФ. Суть этого правила состоит в том, что:

  • если сумма дохода от продажи квартиры меньше, чем умноженная на понижающий коэффициент 0,7 кадастровая стоимость квартиры на 1 января года, в котором она продана (точнее, в котором зарегистрирован переход права собственности на нее), то доход от её продажи равен величине кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. В этом случае пенсионер заплатит налог с продажи квартиры с расчетного дохода;
  • если доход превышает сумму кадастровой стоимости, умноженной на 0,7, то доходом от продажи квартиры будет доход по договору купли-продажи. В этом случае пенсионер заплатит налог с реального дохода от продажи квартиры.

Отметим, что Налоговый кодекс РФ допускает уменьшение понижающего коэффициента законами субъектов РФ.

При определенных условиях пенсионеры могут вообще освобождаться от обложения налогом НДФЛ либо могут пользоваться такой льготой, как имущественный налоговый вычет. Об этом мы расскажем в разделах ниже.

Когда пенсионер не платит налог при продаже квартиры

В некоторых случаях пенсионеры вообще освобождаются от налогообложения доходов, связанных с продажей квартиры. Эти случаи связаны с минимальными сроками владения квартирой.

Суть установленных правил состоит в том, что доходы пенсионера от продажи квартиры не облагаются налогом НДФЛ, если квартира находилась в собственности пенсионера не менее минимального срока владения.

Законодательством РФ установлены два минимальных срока — пять лет и три года. Давайте с этим разберемся.

Для квартир, приобретенных начиная с 01 января 2016 года, минимальный срок владения для освобождения от налога по общему правилу составляет пять лет.

Но в случаях, перечисленных ниже, минимальный срок владения составляет три года. Это относится только к случаям, когда право собственности на квартиру пенсионер получил:

  • в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
  • в результате приватизации;
  • по договору пожизненного содержания с иждивением.

Отдельно отметим, что если пенсионер приобрел квартиру в собственность до 01 января 2016 года, то минимальный срок владения также составляет три года.

Во всех случаях, когда пенсионер продает квартиру, которой он владел дольше минимального срока владения, он не только не платит налог, но и не подает налоговую декларацию.

Срок владения квартирой можно определить, зная дату государственной регистрации права собственности на нее. Эту дату можно найти в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на квартиру (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года) или выписке из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Когда пенсионер имеет имущественный вычет

Пенсионер будет иметь право на имущественный вычет в случае, если он продал квартиру, находившуюся в его собственности менее минимального срока владения, то есть менее трех или пяти лет (о минимальных сроках владения квартирой см. предыдущий раздел). Пенсионер должен будет заплатить налог с продажи квартиры, но при этом получит льготу в виде имущественного вычета.

Суть имущественного вычета состоит в том, что пенсионер может уменьшить доход, полученный от продажи квартиры, выбрав один из следующих вариантов уменьшения:

  • пенсионер может уменьшить доход на сумму, равную стоимости квартиры согласно договору купли-продажи, но не более чем на 1 млн. рублей;
  • либо он может уменьшить доход на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры. Например, при продаже, квартиры за 3 млн. рублей, которая изначально была куплена пенсионером 2.5 млн. рублей, пенсионер имеет право уменьшить сумму доходов на сумму произведенных им расходов и заплатить налог с разницы между ценой покупки и ценой продажи квартиры в размере 0.5 млн. рублей.

Пенсионер может получить налоговый вычет, заявив его в налоговой декларации 3-НДФЛ и подав её в налоговую инспекцию.

Обращаем внимание на еще одно важное обстоятельство. Если пенсионер имеет дополнительные льготы по НДФЛ, то он может уменьшить доход от продажи квартиры также на социальные налоговые вычеты.

Источник: https://lawrecom.ru/dolzhny-li-pensionery-platit-nalog-pri-prodazhe-kvartiry/

3 ндфл пенсионерам при продаже квартиры

Стоит отметить, что правило минимального предельного срока владения едино для всех граждан.

В связи с этим, например, ответ на достаточно частый вопрос, платят ли пенсионеры НДФЛ с продажи квартиры, однозначный: да, платят, если продаваемой квартирой они владели меньше минимального предельного срока владения.

Правда, региональные власти могут уменьшить вплоть до нуля минимальный предельный срок владения (пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ). Следовательно, прежде чем подавать декларацию и платить НДФЛ, имеет смысл выяснить, не действуют ли в вашем регионе послабления по НДФЛ при продаже квартиры.

Порядок и особенности заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером на вычет за покупку квартиры

Степанов в 2015 году купил однушку, но на пенсию вышел годом раньше. Так как в год покупки недвижимости он не работал, то за этот период он заявить льготу не сможет. Но у него есть право заявить НВ за 3, предшествующих году покупки квартиры, года, а именно за 2014,2013,2012 год.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2020 году — новый закон

Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7 и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ пенсионерам

  1. Пенсионер должен иметь статус налогового резидента РФ, то есть проживать без выезда за пределы страны не менее 183 дней в том периоде, когда возникло право на вычет.

  2. Лицо должно получить какой-либо дополнительный доход в виде выручки от продажи дома, автомобиля, гаража, дачи, арендной платы или дивидендов.

  3. До мая следующего года в ИФНС по месту жительства должна быть представлена 3-НДФЛ с указанием дополнительных доходов и тех направлений расходов, которые дают право на получение налогового вычета.

Рекомендуем прочесть:  Коллекторы мфо последние новости на сегодня 2020

Пенсии в 2020 году

Действующим федеральным законодательством не предусмотрен порядок предоставления льгот для пенсионеров, которые получили доход от продажи квартиры.

Таким образом, пенсионеры по возрасту, а также пожилые люди особых категорий (ветераны ВОВ, Герои СССР, Герои Труда, т.п.) признаются плательщиками налога в общем порядке.

статью «Платят ли пенсионеры налог на землю«.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров

Остальные виды доходов, получаемые пенсионерами в качестве заработной платы, финансовых поступлений от сдачи в аренду объектов недвижимости (например: квартиры, гаража) и т.п. подлежат налогообложению. Сюда же относится и доход от продажи жилья. Но и здесь существуют определенные льготы.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности

Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.

Онлайн журнал для бухгалтера

  • вид и основание назначения пенсии не имеют значения;
  • право распространяется на оба вида вычета – при обычной покупке жилья и в ипотеку;
  • факт наличия или отсутствия у пенсионера дохода, облагаемого по ставке 13%, не влияет на право перенести остаток вычета на прошлые годы;
  • дата покупки квартиры и момент ее оформления в собственность роли не играют;
  • перенос остатка вычета на предшествующие периоды не связано с наличием у пенсионера в этих налоговых периодах права на получение данного вычета.

Сумма дохода от продажи обычно определяется в соответствии с договором купли-продажи. В отношении квартиры, приобретенной после 01.01.2020, установлено специальное правило определения дохода от ее продажи в целях налогообложения: если сумма дохода от продажи меньше, чем умноженная на понижающий коэффициент 0,7 кадастровая стоимость квартиры на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на нее, доход от продажи составит величину указанной кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. При этом понижающий коэффициент может быть уменьшен законом субъекта РФ (п. п. 5, 6 ст. 217.1 НК РФ; ч. 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).

Рекомендуем прочесть:  Кадастровая карта земельных участков

Как правильно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ пенсионерам

  • Если квартира приобреталась ими в год получения дополнительного дохода, с которого был уплачен налог в размере 13%.
  • Если недвижимость была приобретена в течение трех лет с момента выхода гражданина на пенсию. В таком случае налог будет возвращен исходя из последних нескольких лет работы лица.

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества

Если продажа квартиры пенсионером состоялась ранее, чем истек 3-годичный (5-летний) срок владения, то необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую. Стоит помнить про возможность налоговых вычетов на лечение и обучение детей. Также необходимо учитывать возможность уменьшения налогооблагаемой базы от продажи жилья.

Какие налоги должен платить пенсионер при продаже недвижимости

Налоговый вычет на постройку дома предоставляется после регистрации собственности на дом, то есть ввода его в эксплуатацию. Так, у Вас должна быть полная смета на строительство и чеки, подтверждающие расходы. Узнайте, может ли строительная организация, выполнявшая для Вас работы, предоставить Вам смету всех работ.

Если у Вас есть все документы, Вы можете рассчитывать на возврат подоходного налога в сумме 13% от подтвержденных расходов на строительство дома. То есть, чтобы получить обратно какие-то деньги, Вы должны были работать этот год с официальной белой зарплатой и платить подоходный налог.

Сумма уплаченного Вами подоходного налога может Вам вернуться за год или не взиматься в дальнейшем, пока не покроет 13% от подтвержденных затрат на дом.

Про льготы или кто платит налоги при продаже квартиры

Согласно законодательству РФ, физические лица при получении дохода обязаны оплатить налог — налоговый доход физических лиц. Продажа квартир облагается налогом на прибыль. Такое положение касается всех резидентов России которые пребывают в стране 183 дня на протяжении 12 месяцев без выезда.

Имущественный налоговый вычет пенсионерам и другим неработающим лицам при продаже и покупке квартиры, дома

В этой статье речь пойдет о том, могут ли официально нигде не работающие лица (студенты, пенсионеры, безработные, временно не работающие граждане, рантье и другие лица) воспользоваться правом на использование имущественных налоговых вычетов при сделках с недвижимостью:

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Источник: https://russianjurist.ru/alimenty/3-ndfl-pensioneram-pri-prodazhe-kvartiry

Ссылка на основную публикацию