С какой суммы платится налог с продажи квартиры: всегда ли берется и когда не облагается, взимается ли подоходный, если недвижимость в собственности менее 3 лет?

Продав квартиру или дом, всегда нужно уточнить, обязаны ли вы уплатить государству подоходный налог и с какой части полученной суммы это нужно сделать. 13-процентный налог взимается не со всей суммы сделки, а иногда не взимается совсем. Какая сумма не облагается налогом при продаже недвижимости в 2018 году, когда и в какой сумме нужно внести в казну налог НДФЛ после такой сделки.

С какой суммы платится налог с продажи квартиры: всегда ли берется и когда не облагается, взимается ли подоходный, если недвижимость в собственности менее 3 лет? pxhere.com

В каких случаях нужно уплачивать подоходный налог при продаже объекта недвижимости

Такой налог нужно платить далеко не всегда. Общий смысл введения подоходного налога при продаже квартиры, а также ужесточения правил его начисления (об этом чуть ниже) состоит в том, чтобы квартира не становилась средством для спекуляции. Государство не позволяет спекулировать объектами недвижимости, бесконтрольно покупая и продавая квартиры по более выгодной цене.

Основная суть законодательства в этой сфере состоит в том, что НДФЛ вообще не нужно платить, если квартира находилась в собственности достаточно долгое время.

Для квартир, купленных до 2016 года, этот срок равен трем годам. Если недвижимость приобретена начиная с 1 января 2016 года, минимальный срок увеличен до пяти лет. Именно в этом и состояло последнее ужесточение законодательства.

Если вы владеете квартирой больше трех лет (пятилетний срок для приобретенных начиная с 2016 года квартир физически не мог пройти), можете смело ее продавать и не переживать по поводу налогов. Никакой обязанности подавать декларацию и вносить в казну какие-то деньги, у вас не возникает. За какую бы сумму вы не продали свою квартиру.

Стоит обратить внимание на то, что ужесточение законодательства и увеличение срока владение от трех лет до пяти затрагивает только те квартиры, которые приобретались на рынке. Для тех квартир, которые получены другими способами, действует льгота, и не нужно будет платить никакие налоги, если продать жилье спустя три года после вступления в права собственности. К таким исключениям относятся:

  • квартиры, полученные по наследству или в подарок от близкого родственника,
  • квартиры, перешедшие в собственность в результате приватизации,
  • квартиры, полученные через договор пожизненного содержания с иждивением, если ренту выплачивал налогоплательщик.

С какой суммы платится налог с продажи квартиры: всегда ли берется и когда не облагается, взимается ли подоходный, если недвижимость в собственности менее 3 лет? pxhere.com

Какая сумма не будет облагаться налогом при продаже недвижимости в 2018 году

В тех случаях, если с момента покупки квартиры прошло меньше трех лет, налог будет начислен на ту разницу, которую “заработал” человек за счет роста цены квартиры.

То есть, если квартира была куплена за 1,5 миллиона рублей, а продана за 1,7 миллиона, уплатить 13 процентов нужно с 200 тысяч разницы в вашу пользу (в данном случае сумма налога составит 26 тысяч рублей).

Если квартира продана за те же деньги, за какие была куплена, или даже за меньшую сумму, никакого налога уплачивать не придется в принципе. Доход не получен, а значит, и подоходный налог платить не надо.

Еще один вариант, который предусмотрен законом — когда квартира стоит 1 миллион рублей или меньше. В этом случае налог можно будет не уплачивать в любом случае, даже если вы продаете жилье дороже, чем его купили.

Вычет в 1 миллион рублей также будет актуален для тех, кто получил квартиру в наследство, в дар, в результате приватизации или по договору пожизненной ренты.

Если жилье продается в течение трех лет после получения права собственности на него, подоходный налог не будет взиматься только с одного миллиона рублей стоимости. Скажем, если полученная таким образом квартира стоит те же 1,5 миллиона, то при продаже ее в первые три года владения нужно будет заплатить налог с 500 тысяч рублей.

Важный нюанс, о котором нужно помнить — описанный порядок действует только для квартир, которые использовались по своему прямому назначению. Если недвижимость использовалась для коммерческих целей и ведения предпринимательства, будет действовать совсем другой порядок.

С какой суммы платится налог с продажи квартиры: всегда ли берется и когда не облагается, взимается ли подоходный, если недвижимость в собственности менее 3 лет? pxhere.com

Как уплачивается подоходный налог за проданную в 2018 году квартиру

Если вы должны платить налог НДФЛ за проданную квартиру, нужно подать декларацию до 30 апреля следующего календарного года. Неважно, продана квартира в начале января или конце декабря 2018 года, декларация подается до 30 апреля 2019 года.

Форма декларации — 3-НДФЛ, и человек должен самостоятельно ее подать. Автоматически этот налог начислен не будет. Зато штраф за неуплату налога в срок довольно приличный.

Если вы не знали, что нужно оплатить налог до 30 апреля, штраф составит 20% от той суммы, которую вы должны государству.

А если вы знали об обязанности заплатить налог, но намеренно этого не делали, штраф будет вдвое выше — 40% от той суммы, которую вы должны государству в качестве налога при продаже недвижимости.



Источник: https://bankiclub.ru/nalogi/kakaya-summa-ne-oblagaetsya-nalogom-pri-prodazhe-nedvizhimosti-v-2018-godu/

Необлагаемая сумма при продаже квартиры. Налог с продажи недвижимости: что это такое? — Закон и недвижимость

С какой суммы платится налог с продажи квартиры: всегда ли берется и когда не облагается, взимается ли подоходный, если недвижимость в собственности менее 3 лет?

2. Второй способ также отражен в статье 220 НК РФ, который гласит, что любой налогоплательщик обладает правом на налоговый вычет при продаже недвижимости в размере до 1 000 000 рублей. Для получения данного вычета, гражданину необходимо предоставить документы о собственности на недвижимость в налоговую службу, а также документы, по которым осуществилась продажа жилья. Получить этот вычет имеет право только собственник жилья. В том случае, если гражданин владеет лишь частью недвижимости, то есть она долевая, то вычет рассчитывается исходя из размера доли. Если недвижимость совместная, то распределение вычета производится по обоюдному согласию.

Второй очень важный нюанс – когда именно начался отсчет владения недвижимостью. Этот момент также присутствует в законодательстве.

Так, если вы получили квартиру по договору купли-продажи, мены или дарения, то отсчет начинается с того момента, когда была осуществлена регистрация договора.

А если же недвижимость перешла по наследству, то срок начинает отсчитываться с момента смерти человека, оставившего вам это наследство.

Какова необлагаемая налогом сумма при продаже квартиры?

В мае 2015 года по договору мены с Департаментом городского имущества города Москвы была получена в собственность квартира в новом доме, право собственности по которой было зарегистрировано в августе 2016 года. Мена осуществлялась по причине сноса дома из ветхого фонда.

По договору мены, в соответствии с Законом города Москвы №21 от 31.05.2006, квартира в сносимом доме и квартира в новом доме признаны равноценными, но их цены в договоре не указаны.

При этом, квартира в снесенном доме была приобретена по договору купли-продажи в ноябре 2009 года за 7,5 млн рублей, а кадастровая стоимость квартиры в новом доме 12,8 млн рублей.

Вопрос: какова необлагаемая налогом сумма (7,5 млн рублей или 12,8 млн рублей или какая-то иная) при продаже этой квартиры в 2017 году?

Налог с продажи недвижимости: что это такое?

Нововведение Минфина затрагивает вопрос, облагается ли налогом продажа квартиры.

В настоящее время Налоговый кодекс освобождает граждан от уплаты налога со всей вырученной при сделке суммы, если они владели земельным участком, дома или квартирой более трех лет.

При варианте, когда недвижимость находилась в их собственности менее чем три года, то по выбору продавца из полученного дохода вычитается величина расходов на ее приобретение (при наличии должным образом оформленных документов) или 1 млн.

Налог при продаже квартиры, налог на продажу 2018

В соответствии с Налоговым кодексом РФ доход, полученный от продажи квартиры в 2018 году, облагается подоходным налогом в размере 13% от вырученной суммы.

Если продажа имущества потребовала каких-либо финансовых затрат, то налогооблагаемая база может быть уменьшена на эту сумму. Также она может быть снижена за счет суммы имущественного налогового вычета на продажу, который на сегодняшний день составляет 1 миллион рублей для недвижимого имущества.

В том случае, если реализованная недвижимость была в собственности продавца более 3-х лет, налог при продаже квартиры не платится (статья 220 НК РФ, часть I).

При этом неважно, каким путем эта недвижимость попала в собственность продавца: наследование имущества, приватизация жилья, покупка или дарение квартиры. Здесь играет роль дата регистрации в ЕГРП — именно от нее будут отталкиваться, отсчитывая период владения квартирой.

Чтобы использовать эту возможность, необходимо написать заявление в налоговые органы по месту регистрации.

Если же квартира находилась в собственности продавца менее 3-х лет, то налог при продаже квартиры выплачивается с суммы, превышающей 1 миллион рублей.

Иными словами, если стоимость квартиры была ниже 1 миллиона рублей, налог не выплачивается, независимо от длительности владения квартирой.

Если стоимость жилья выше 1 миллиона рублей, то налог при продаже квартиры рассчитывается от фактической стоимости квартиры за вычетом 1 миллиона рублей.

Строительство промышленных зданий в Краснодарском крае тел:

Основная масса выставляемого на продажу жилья принадлежит людям, никогда не занимавшимся сделками на рынке недвижимости. Однако продажа квартиры — дело весьма хлопотное! Но если узнать заранее механизм реализации жилплощади, то можно избежать многих ошибок. Попробуем помочь вам разобраться в этом…

Выбор агентства недвижимости

От этого зависит успех предстоящей операции.

Обязательным нюансом является подача налоговой декларации продавцом. При этом не важно, подлежали его доходы от продажи квартиры налогообложению или нет – их непременно нужно указывать. Декларация подается до 30 апреля следующего года после регистрации сделки купли продажи квартиры.

Имущественный налоговый вычет предоставляется не автоматически, а только на основании налоговой декларации и вашего заявления!

Как рассчитать налог в 2018 году: ^:

В 2018 году планируется внести поправки в законодательство. Изменения коснуться главы 23 «НДФЛ».

Предусматривается применить прогрессивную шкалу для доходов граждан свыше 5-ти миллионов, но перечень доходов, к которым применяются имущественные вычеты согласно ст. 220 НК РФ под действие поправок не попадают.

К суммам, полученным от реализации имущества в 2018 году, планируется применять ставку НДФЛ в размере 13 %.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Вы купили квартиру за 2 500 000 руб. и у Вас есть соответствующие документы, подтверждающие уплату этой суммы. Затем, вы продали эту квартиру за 3 000 000 руб.

Налог в этом случае можно будет исчислить с разницы между ценой продажи и покупки квартиры, т.е. с суммы 500 000 руб. Если продаваемая квартира была в Вашей собственности более 3-х лет, сумма налога равна «0», а если менее 3-х лет — сумма налога составит: (3000000 – 2500000)*13% = 65000 руб.

  • В этом случае, помимо вышеупомянутых документов, к декларации следует приложить еще документ, подтверждающий оплату стоимости недвижимости (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписка о получении денежных средств и иные платежные документы).
  • Консультацию по вопросам налогообложениявы можете получить по номеру: (499) 649-88-92

Сумма сделки необлагаемая налогом при продаже недвижимости, 2016 -2017 годы

Сумма сделки необлагаемая налогом при продаже недвижимости в 2016 год

Читайте также:  Как выделить долю в приватизированной квартире: можно ли ее отсудить или переоформить на другого дольщика?

С 2016 года продать квартиру стало сложнее из-за новых налоговых правил. о конца 2015 года от уплаты НДФЛ освобождались сделки при условии, что недвижимость находилась в собственности налогоплательщика не менее трех лет, с 1 января сроки увеличиваются до пяти лет.

«Указанные правила не будут распространяться на доходы физических лиц от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности (п. 17.1 ст. 217 НК РФ в редакции, действующей с 1 января 2016 года, согласно пп. «в» п. 10 ст. 2, ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 №382-ФЗ)», — поясняет юрист.

Однако новые правила напрямую коснутся непрофессиональных инвесторов, тех, кто приобретал жилье в инвестиционных целях (количество таких сделок возросло из-за валютных колебаний) и планирует его в скором времени продать. Стоит отметить, что налогом облагается разница между ценой, за которую квартира была куплена, и той, по которой ее впоследствии продали. Потраченная сумма будет вычитаться как налоговый вычет.

Например, квартиру приобрели за 10 млн руб. и, не дожидаясь истечения пятилетнего срока, продают за 12 млн. 13%-ным налогом облагается разница в 2 млн, налог, таким образом, составит 260 тыс. руб.

Как отмечают юристы, теоретически остается возможность уйти от налога, занизив в договоре сумму сделки, однако сделать это будет не просто.

Еще одно важное нововведение: при заниженной стоимости налогооблагаемая база будет вычисляться по кадастру (не менее 70% от кадастровой стоимости).

Прибавим сюда нестабильность на рынке — никто не берется предсказать, какие цены будут даже спустя год, в такой ситуации просчитать выгоду от сделки крайне проблематично.

«С 1 января также вводятся новые ограничения на продажу недвижимого имущества по заниженной цене (менее 1 млн руб.) для ухода от уплаты налога. Теперь при анализе заявляемой в договоре суммы сделки будет учитываться кадастровая стоимость объекта.

Таким образом, с 1 января при продаже недвижимости до истечения указанного срока будет предоставляться налоговый вычет в размере 1 млн руб.

или в размере потраченной на приобретение объекта суммы, а 13% НДФЛ будут устанавливаться исходя из базы, составляющей не менее 70% кадастровой стоимости, а не от указанной в договоре заниженной суммы сделки», — поясняет Асташкевич.

Расчет сбора:

Формула расчета налога при продаже жилья родственникам зависит от степени родства.

  • Если это близкие родственники (без льгот), то: НДФЛ при продаже жилья = (Сумма продажи)?0,13.
  • Для остальных: НДФЛ при продаже жилья = (Сумма продажи – необлагаемая сумма/налоговый вычет)?0,13.
  1. Суть изменений по НДФЛ при продаже недвижимости
  2. Увеличение минимального срока владения недвижимостью, по истечение которого НДФЛ не взимается
  3. Без налога (НДФЛ) продать свою недвижимость можно будет после 5 лет владения ею, вместо прежних 3-х лет (за некоторыми исключениями, когда этот срок сохраняется прежним 3 года – подробнее ниже).

Срок владения недвижимостью отсчитывается с даты приобретения недвижимости в собственность, то есть с даты государственной регистрации перехода права на эту недвижимость. Она указывается в свидетельстве о регистрации права или в выписке из ЕГРП.

Источник: https://yarlegalservices.ru/neoblagaemaya-summa-pri-prodazhe-kvartiry-nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti-chto-eto-takoe/

С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2019 году

Еще пару лет назад налоговое законодательство претерпело существенные изменения, в этом году вступил в силу ряд нововведений. С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2019 и как изменился размер суммы, которая не будет облагаться НДФЛ, мы рассмотрим в этой статье.

Декларация о доходах

Налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ, подтверждает полученные доходы от реализации недвижимого имущества. Составляется она не позднее 30 апреля следующего налогового года. После ее рассмотрения гражданину направляется квитанция для уплаты налога со сроком до 15 июля. При наличии льгот гражданин должен их подтвердить документально.

  • Скачать пустой бланк 3-НДФЛ
  • Образец заполнения 3-НДФЛ

Если налоговая декларация не сдана в срок, гражданин может получить серьезный штраф – не менее 5% от просроченной суммы ежемесячно. С учетом того, что налоговые платежи при продаже любого объекта недвижимости достаточно высоки, то и штрафы будут существенными – от 1000 рублей до 30% от начисленного налога.

Способы снижения размера налогов

Налог на полученный после продажи недвижимости доход будет начисляться в размере 13% от общей суммы дохода. Но существует ряд возможностей для снижения налогового платежа.

Реализация недвижимости, находящейся в собственности более пяти лет

Нововведение касается квартир, домов и объектов недвижимости, которые были приобретены после 01 января 2016. Для всех объектов, построенных ранее, продолжает действовать срок для безналоговой продажи после трех лет владения.

Правом 3 лет минимального владения недвижимостью для избежания налоговых сборов будут по-прежнему обладать лица:

Если срок получения квартиры в собственность составляет более пяти лет (более трех лет для исключений), то гражданин не только может не платить налоги после продажи квартиры, но имеет право не декларировать свой доход.

Доказательство несения расходов по объекту недвижимости

Гражданин, который продает недвижимость, находящуюся в собственности менее трех лет, может приложить к налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи квартиры, квитанции и счета по контрактам, проектам и покупкам, направленным на улучшение, ремонт и отделку приобретенного жилища.

Случай 1. Человек купил квартиру за 2,5 миллиона, сделал в ней ремонт на 700 тысяч, что подтвердил чеками и счетами, а через год продал недвижимость за 4 миллиона.

Размер налога на полученный доход составил бы 4000000*0,13=520000 рублей. Но гражданин имеет на руках первоначальный договор купли-продажи и чеки по понесенным расходам, поэтому с какой суммы платится налог с продажи недвижимости, будет рассчитываться иначе (4000000-2500000-700000)*0,13=104000 рублей.

Случай 2. Девушка купила квартиру за 2,5 миллиона, а через год продала по меньшей стоимости – 2 миллиона рублей. Размер налога, который она должна была бы заплатить по полученной прибыли, составил 2000000*0,13=260000 рублей.

Но гражданка сохранила первоначальный договор, поэтому ее налог составил (2000000-2500000)*0,13=-65000 рублей.

Полученная сумма получилась со знаком минус, значит, хозяйка недвижимости полностью освобождается от обязанности вносить налоговый взнос.

Разница очевидна, поэтому всегда необходимо копить все документы о покупке квартиры, тем более если она приобреталась по ипотечному кредиту, по которому начислялись проценты и чеки по расходам.

Занизить стоимость квартиры искусственно не получится – законодательство четко регламентирует, с какой суммы платится налог при продаже квартиры.

Собственник имущества может указать любую стоимость в договоре, но она не может быть установлена ниже минимальной цены квартиры.

В случае, если все-таки стоимость при продаже имущества была занижена, налоговая инспекция имеет право выписать квитанцию по уплате налога в размере 0,7*кадастровая стоимость недвижимости.

Коэффициент для расчета, действующий в 2019, равняется 0,7, в 2019 он будет повышаться и достигнет 1.

Оформление имущественного вычета

По прежнему существует необлагаемая сумма при продаже квартиры, в 2019 она также составляет 1 миллион рублей и предоставляется один раз в налоговый период.

То есть если гражданин реализует два или более объектов недвижимости в один год, 1 миллион будет вычитаться из стоимости одной из квартир.

Если же он продавал бы по квартире раз в год, то сумма в 1 миллион вычиталась бы из стоимости каждого недвижимого объекта.

Нововведения 2019 года касательно налога на продажу имущества направлены на снижение количества мошеннических сделок с недвижимостью, исключение большого числа перепродаж квартир в короткий срок и борьбу с искусственным занижением цен в договоре купли-продажи. Законопослушные граждане смогут воспользоваться рядом налоговых льгот или имущественным вычетом (причем раз в год).

С какой суммы платится налог с продажи квартиры: всегда ли берется и когда не облагается, взимается ли подоходный, если недвижимость в собственности менее 3 лет?

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/s-kakoy-summyi-platitsya-nalog.html

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности — налог 2019 года

В 2019 году налоговая ставка за продажу квартиры равна 13%. Если имущество в собственности более 5 лет — продавец освобождается от обязанности уплачивать НДФЛ за его продажу. Для жилья, перешедшего по наследству или полученного в дар, установлен минимальный срок владения 3 года.

В феврале 2019 года В. Путин поручил снизить минимальный срок владения, по истечению которого собственник освобождается от уплаты НДФЛ с 5 до 3-х лет, при условии, если продается единственное жилье.С какой суммы платится налог с продажи квартиры: всегда ли берется и когда не облагается, взимается ли подоходный, если недвижимость в собственности менее 3 лет?

Если стоимость недвижимости составляет меньше 1 млн. рублей — платить налог с продажи не нужно. Также от уплаты налога освобождаются собственники, которые продали квартиру по той же стоимости, что и купили.

Льготы по налогу с продажи жилой недвижимости не предусмотрены — независимо от социального или экономического статуса все граждане, в том числе пенсионеры и нерезиденты обязаны уплачивать НДФЛ при продаже.

Какой налог с продажи квартиры в 2019 году

При продаже квартиры каждый гражданин обязан заплатить НДФЛ с той прибыли, которую он получил (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Доходом считается разница между суммой, которая была потрачена изначально на покупку недвижимости и стоимостью, полученной за ее продажу.

Например, гражданка купила квартиру в 2017 году за 4 млн. рублей. В 2018 году она продала ее за 7 млн. рублей. Доход от сделки составляет 3 млн. рублей — именно с этой суммы продавец обязана уплатить налог.

Для имущества, приобретенного до 2016 года, стоимость которого невозможно установить, налог при продаже рассчитывается следующим образом: из суммы, полученной по сделке, вычитается налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

Продавец освобождается от обязанности уплатить налог, если срок владения имуществом:

  • 5 лет — если недвижимость куплена с 1 января 2016 года;
  • 3 года — если жилье приобретено до 2016 года.

С 2019 года данные сроки владения действуют для всех налогоплательщиков, в том числе и для нерезидентов РФ. Если недвижимость находилась в собственности меньше установленного срока, налоговая ставка составит 13%, независимо от резиденства. Ранее для нерезидентов налоговая ставка составляла 30%, независимо от срока владения имуществом.

Срок владения можно посмотреть в выписке из единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). При этом считать нужно в месяцах: пять лет это 60 месяцев, три года — 36.

Отсчитывается срок владения по следующим правилам:

  1. Если жилье приобретено по договору купли-продажи или долевого строительства — считать нужно с даты регистрации права собственности.
  2. Если жилье получено по наследству — срок владения начинается с даты открытия наследства (смерти наследодателя).

Если продать квартиру раньше 3 лет, какой налог возьмут

В том случае, если продается недвижимость, которая была в собственности менее установленного законом срока, налоговая ставка составляет 13%. При этом не имеет значения каким образом недвижимость была получена в собственность.

Например, квартира была куплена в 2017 году. Так как минимальный срок владения для недвижимости приобретенной после 1 января 2016 года составляет 5 лет, если жилье будет продаваться в 2019 году — налог с продажи составит 13%.

Если имущество в собственности более 3-х лет, платить НДФЛ не нужно если:

  • жилье было подарено близким родственником (родители, братья, сестра, бабушки, дедушки);
  • недвижимость приватизировали;
  • собственность перешла по наследству;
  • квартира получена по договору содержания с иждивением.

Во всех остальных случаях, чтобы не платить налог нужно быть собственником в течение 5 лет. Субъекты РФ могут самостоятельно снижать минимальный срок владения имуществом вплоть до нуля для всех или некоторых категорий налогоплательщиков (п. 6 ст. 217.1 НК РФ).

Читайте также:  Фиктивная регистрация по месту жительства для граждан россии: как признать прописку в квартире незаконной, что грозит за нарушение правил по статьям из ук рф?

Налог при продаже после дарения или наследства

Если гражданин решает продать подаренную или полученную по наследству квартиру, после продажи он будет обязан уплатить 13% НДФЛ. Льготы при продаже наследованного имущества законодательством не предусмотрены, в том числе и для социально незащищенных категорий граждан.

Особенности налогообложения:

  1. Продавец должен заполнить налоговую декларацию до 30 апреля, а оплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.
  2. Если имущество находилось в собственности более 36 месяцев, продавец освобождается от необходимости заполнять декларацию, исчислять и уплачивать налог.
  3. Продать жилье, полученное по наследству можно только после оформления права собственности на него.

Продать недвижимость, полученную в подарок от родственника, и не платить НДФЛ возможно также после истечения 3-х лет (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Близкими родственниками в соответствии с п.18.1 ст. 217 НК РФ считаются:

  • родители;
  • супруги;
  • дети и внуки;
  • бабушки и дедушки;
  • братья и сестры.

Как не платить налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности

В случае если стоимость квартиры меньше или равна 1 млн. рублей — платить налог за ее продажу не нужно. Именно такая сумма установлена законодательством как размер налогового вычета (пп. 1 п.2 ст. 220 НК РФ).

Воспользоваться этой льготой можно один раз в год, но, если гражданин продает не одну, а несколько квартир — получить вычет он может только на всю недвижимость вместе, а не отдельно на каждую. Однако это актуально только для недвижимости, приобретенной после 2014 года, до этого налоговой льготой можно было воспользоваться только 1 раз.

Чтобы не платить налог, продавец может специально занизить стоимость квартиры в договоре купли-продажи.

Однако делать этого не нужно — цена может быть указана любая, однако она не может быть ниже 70% кадастровой стоимости, установленной на 1 января года, в котором квартира перешла в собственность.

Если цена по договору меньше кадастровой, НДФЛ будет рассчитываться от кадастровой стоимости.

Бывший собственник освобождается от обязанности уплачивать налог, если продажа недвижимости не принесла ему прибыли, то есть недвижимость была продана по той же цене, что и куплена. В этом случае гражданин должен подтвердить доходы и расходы полученный по сделкам, а также подать декларацию 3-НДФЛ.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

То, что гражданин является пенсионером, ни каким образом не влияет на уплату налога с продажи квартиры. Для всех граждан налогоплательщиков установлены одинаковые правила. Полученный пенсионером доход должен быть задекларирован.

От возраста и социального статуса продавца не зависит налоговая ставка — она составляет 13% от стоимости проданной квартиры.

Пенсионер вправе применять имущественный вычет в размере 1 млн. рублей, а также другие социальные вычеты. Расходы на обучение или лечение уменьшают сумму налога с продажи, но только в том случае, если они были произведены в один год.

Пример

В 2018 году пенсионер продал квартиру за 3 млн. рублей, а также оплатил обучение внука в университете 100 тыс. рублей. Так как пенсионер вправе воспользоваться имущественным вычетом, налоговая база рассчитывается следующим образом: (3 млн. рублей — 1 млн. рублей — 100 тыс. рублей) × 0,13 = 247 тыс. рублей. Именно такую сумму должен уплатить пенсионер в бюджет.

Новости и изменения в 2019 году в России

В начале февраля 2019 года на форуме общероссийской общественной организации «Деловая Россия» президент Владимир Путин дал поручение сократить срок владения единственным жильем, после которого можно не платить НДФЛ при его продаже, с 5 до 3-х лет. По словам президента, снятие такого ограничения позволило бы увеличить спрос на рынке недвижимости.

В поручении уточняются следующие критерии, которым должна соответствовать квартира, чтобы освободиться от налога на продажу:

  • жилье должно быть единственным в собственности налогоплательщика;
  • срок владения не менее 3-х лет.

Поправки в законодательство должны быть внесены до конца мая.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/prodazha/nalog/v-sobstvennosti-menee-3-let/

Продажа квартиры без уплаты подоходного налога

Последнее обновление 2019-05-26 в 11:14

Продажа недвижимости сопряжена не только с организационными издержками, но и налогообложением. Как избежать или уменьшить НДФЛ при продаже жилья — рассмотрим в статье.

Через сколько лет можно продать квартиру без налога?

Реализация имущества является деятельностью по извлечению дохода и подлежит налогообложению согласно главе 23 Налогового кодекса России. Резиденты не обходятся без уплаты налога и за продажу недвижимости в России, и за продажу квартиры за границей. Лица, не являющиеся резидентами, платят только за доходы в пределах России.

Однако законодательство предусмотрело 2 механизма для снижения нагрузки на продавцов, а также для того, чтобы граждане не занимались перепродажей недвижимости в качестве бизнеса, не регистрируя ИП.

Первый механизм — установленное ст.217 НК РФ освобождение. Так, в п.17.1 статьи указано, что выручка от продажи жилья и другой недвижимости не облагается при соблюдении некоторых условий.

Условия освобождения перечислены в ст.217.1 НК РФ. Здесь ключевую роль играет срок владения имуществом — сколько лет квартира находилась в собственности лица.

До 2016 года действовали единые правила для всех:

  • если квартира подарена близким родственником или членом семьи, унаследована, получена от рентополучателя, приватизирована, то можно продать квартиру без налога за продажу независимо от срока владения;
  • во всех иных случаях налог уплачивается, если жилье было в собственности менее 3 лет;
  • налог не платится, если лицо владело объектом больше 3 лет.

Но 27 ноября 2014 года были внесены поправки в НК РФ федеральным законом № 382-ФЗ, по которым все объекты недвижимости, право собственности на которые возникли после 2016 года, освобождаются по новым правилам:

  • если квартира подарена близким родственником или членом семьи, унаследована, получена от рентополучателя, приватизирована, то уйти от налога при продаже квартиры можно только через 3 года;
  • во всех иных случаях налог уплачивается, если жилье было в собственности менее 5 лет;
  • налог не платится, если лицо владело объектом больше 5 лет.

Кто относится к близким родственникам и членам семьи — ст.2 и 14 Семейного кодекса России:

  • супруг или супруга;
  • дети;
  • родители;
  • внуки;
  • бабушки, дедушки;
  • братья и сестры, в т.ч. неполнородные;
  • усыновленные и усыновители.

Важно!

Отсчет срока владения недвижимостью идет не от даты государственной регистрации права собственности в Росреестре, а от даты фактического перехода прав.

Разные даты перехода прав для целей налогообложения:

  • дата открытия наследства;
  • дата из договора приватизации, дарственной, ренты;
  • дата приобретения первой доли в объекте недвижимости — если объект приобретался по частям.

Кто не платит налог с продажи недвижимости?

Рассмотрим примеры.

Пример 1

Григорян Нина получила по наследству квартиру в ноябре 2015 года. В мае 2018 года она продала ее за 1 000 000 рублей. Срок владения составил 2 года и 5 месяцев.

Поскольку недвижимость была получена до 2016 года, то к операции продажи применяются старые правила: обойти уплату налога при продаже квартиры или другого жилья могут лица, которые получили недвижимость в дар, в наследство и пр. Следовательно, госпожа Григорян не платит НДФЛ с продажи квартиры, хотя она была в собственности менее 3 лет.

Пример 2

Григорян Нина купила квартиру в августе 2015 года. В феврале 2018 года ей пришлось срочно ее продать за 1 000 000 рублей. Срок владения 2 года и 6 месяцев Избежать НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, не получится. Придется заплатить 130 000 рублей в бюджет.

Пример 3

Григорян Нина получила в подарок от родителей квартиру в 2017 году. Она продала ее в 2019 году за 2 000 000 рублей. Срок владения меньше 3 лет, соответственно, к ней не применяются правила ст.217.1, несмотря на подарок от близких родственников. Нужно заплатить 260 000 рублей.

Пример 4

Григорян Нина купила квартиру в январе 2016 года, но в 2019 году решила ее продать. Срок владения составит около 3 лет. А по ст.217.1 для таких случаев минимальный срок владения равен 5 годам, следовательно, нужно платить налог.

Уплата производится в следующем году после года реализации — нужно сделать это до 15 июля включительно. Также необходимо сдать отчетность — декларацию 3-НДФЛ — до конца апреля наступившего года. За просрочку обеих обязанностей предусмотрены штрафы и пеня.

Как уменьшить налог с продажи квартиры?

Если избежать выплаты подоходного налога при продаже квартиры таким способом, как освобождение по ст.217 НК РФ, не удается, можно заплатить хотя бы маленький налог за продажу квартиры. Для этого применяется второй механизм снижения нагрузки на население — имущественный налоговый вычет по ст.220 НК РФ.

Что такое вычет — это определенная сумма, которая уменьшает базу обложения. Базой является выручка — цена продажи, и если она будет уменьшена, произойдет соответственное уменьшение самого налога при продаже квартиры.

По ст.220 НК РФ всем гражданам предоставляется универсальный вычет в размере 1 000 000 рубле — на эту сумму можно уменьшить базу обложения. Вычет дается один раз в год, значит, если у вас было несколько продаж, то за остальные его нельзя применить.

Если квартира долевая и продана по одному договору, то вычет делится на всех дольщиков. А если каждый совладелец продал свою долю по отдельному договору, пусть и одному покупателю, то каждый может воспользоваться полным размером вычета.

Это удобный способ минимизировать налог при продаже квартиры или и вовсе свести его к нулю.

Пример 5

Громов Григорий хочет продать квартиру, которая была в его собственности менее 2 лет. Цена продажи 3 000 000 рублей. Если использовать вычет, то останется еще 2 000 000 рублей базы, а следовательно, 260 000 рублей НДФЛ.

Он дарит равные доли квартиры своей супруге и ребенку. Каждый продает свою долю за 1 000 000 рублей и использует полноценный вычет, т. к. заключается обособленные договоры с каждым совладельцем. В итоге база у каждого равна нулю.

Еще один вычет по ст.220 НК РФ — в сумме фактических расходов на квартиру. Вы можете указать расходы, которые понесли, когда покупали эту квартиру, и с помощью них уменьшить базу обложения, если это выгоднее, чем вычет.

Пример 6

Громов Григорий купил квартиру в 2017 году за 2 500 000 рублей. В 2018 году ему пришлось срочно продать ее за 2 200 000 рублей. С помощью расходов он свел базу обложения к нулю.

Даже если база обложения нулевая, с лица не снимается обязанность подавать декларацию 3-НДФЛ.

.

Важно! Если у вас было несколько продаж за календарный год, можно к одной использовать вычет, а к другим — метод расходов.

Итоги

  1. При продаже недвижимости можно получить освобождение от налога, если срок владения объектом больше 3 или 5 лет в зависимости от обстоятельств приобретения.
  2. Если освобождение неприменимо, можно воспользоваться имущественным вычетом и уменьшить базу обложения.
  3. Также можно вычесть из базы обложения расходы на покупку этой квартиры.
  4. Нельзя применять одновременно и вычет, и расходы. Нужно выбрать один из способов. Но можно использовать их для разных объектов продажи.
Читайте также:  Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности и более, есть ли льготы и вычет от жилья, полученного по наследству и правила взаимозачета

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/ndfl/prodazha-kvartiry-bez-uplaty-podohodnogo-naloga/

Особенности уплаты налога при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет

В Российской Федерации прибыль, полученная от реализации квартиры, облагается соответствующим налогом. Поправки, принятые в последние годы, внесли в законодательство страны ряд особенностей. Например, минимальный срок обладания недвижимостью для освобождения от выплат в пользу государства изменился для квартир, приобретенных владельцами после 2016 года.

Иным стал и порядок начисления самого налога. Всю актуальную информацию о налоге с продажи жилья мы собрали в материале.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию: +7 (499) 504-88-91 Москва

Какой налоговый вычет надо платить и когда?

Для резидентов

Полученные от продажи квартиры деньги являются доходом, налогооблагаемой базой в соответствии положениями главы 23 НК РФ. НДФЛ или подоходный налог выплачивается от фактически полученной за недвижимость суммы по фиксированной ставке – 13%.

Для нерезидентов

Налоговыми резидентами, согласно статьи 207 Налогового кодекса РФ, считаются физические лица, которые на постоянной основе пребывают в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Резидентами становятся и теряют это право, например, переезжая в другую страну. Если в течение года физическое лицо не провело в РФ 183 дня, ставки по отчислениям государству для него Сменяются.

Например, ставка НДФЛ (налог на доходы физических лиц) для нерезидента вырастает, и будет составлять не положенные 13%, а сразу 30%.

О том, как нерезиденту можно сэкономить на налоге, мы рассказывали здесь.

Платят ли пенсионеры?

Облагается ли налогом недвижимость, которую продают пенсионеры, и если да, то каким? Пенсионеры в РФ оплачивают налог на прибыль, полученную от продажи недвижимости на общих условиях по ставке 13%.

В нашей стране налоговые обязательства по возрастному цензу не дифференцируются. Налогооблагаемая база – фактически полученная за жилье сумма.

Более детально о том, как можно уменьшить налог пенсионеру, мы рассказывали в этой статье.

Срок владения собственностью

С 2016 года в России изменили минимальный срок обладания квартирой, после которого гражданин освобождается от отчисления налога на доходы физических лиц в пользу правительства. Если ранее НДФЛ не выплачивался гражданами, продающими квартиру после трех лет владения, то теперь право собственности должно быть закреплено за владельцем на протяжении 5 лет.

Трехлетний лимит остался актуальным для следующих категорий владельцев жилья:

  • По наследству (о налоге и вычете с продажи унаследованной квартиры читайте здесь).
  • По договору дарения от ближайших родственников (о налоге и вычете в случае, если квартира продаётся родственнику, можно узнать тут).
  • Приватизированной недвижимости.
  • После передачи жилья по договору ренты по договору с пожизненным содержанием.

Еще одна особенность современного законодательства коснулась даты, когда жилье было приобретено владельцем, решившего его продать. Разные положения действуют при продаже жилья, купленного до 1 января 2016 года и после января вышеуказанного года.

Подробнее о сроке владения квартирой, после которого снимается налог, можно узнать здесь.

Для жилья, приобретенного до 2016 года

Если жилье было приобретено до 2016 года, для его владельца действует трехлетний срок освобождения от налогов на прибыль. Это означает, что, получив недвижимость, например, в январе 2015 года, хозяин сможет продать его без налоговых отчислений уже с января 2018 года.

Для недвижимости, зарегистрированной после 1 января 2016 г

В тех случаях, когда право на жилье было передано после 1 января 2016, отсчитывается пятилетний срок для снятия обязанностей по выплате налога. Например, квартира была получена нынешнем владельцем сразу после внесения изменений в НК РФ, в марте 2016 года. Продать ее без налоговых отчислений владелец сможет только в 2021 году.

Требование владеть квартирой не предусматривает соответствия календарным годам, то есть, срок владения недвижимостью может начаться весной, летом или осенью – в момент регистрации права собственности нового хозяина жилья в Росреестре, а не с 1 числа года, наступившего после получения недвижимости в личное пользование.

Как рассчитать?

С 1 января 2016 года налог после реализации жилья стал зависимым от кадастровой стоимости. До 2016 года фактической налогооблагаемой основой считалась сумма, которую продавец получал от покупателя за недвижимость. Инвентаризационную стоимость недвижимости во внимание не принимали. Это привело к тому, что стороны начали занижать договорную стоимость в договорах, чтобы снизить отчисления.

Теперь ситуация поменялась и налог рассчитывают по-другому.

Если фактическая цена жилья, указанная в договоре между покупателем и продавцом, оказывается выше кадастровой – именно она станет налогооблагаемой базой.

Бывает и так, что кадастровая стоимость квартиры оказывается завышенной и продавец вынужден продавать ее ниже КС – тогда он сможет выплатить налог с кадастровой цены, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Актуальной для налоговых расчетов считается кадастровая стоимость квартиры, определенная по состоянию на 1 января года, в котором продается квартира.

Если хозяин недвижимости видит, что его жилье переоценено на 30% и более процентов (понижающий коэффициент не сможет покрыть переоценку), он может воспользоваться возможностью пересмотра КС, для этого ему необходимо провести рыночную оценку жилья.

Давайте выясним, сколько государству заплатит хозяин квадратных метров, проданных в 2017 году по прошествии двух лет владения. По закону, ему надлежит выплатить налог на прибыль. В договоре между покупателем и продавцом указана цена недвижимости в размере 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость этого же объекта равна 9 500 000 рублей.

Чтобы выяснить размер суммы, с которой и будет высчитываться НДФЛ, необходимо величину кадастровой оценки умножить на понижающий коэффициент: 9 500 000 × 0,7 = 6 650 000 рублей.

Сумма КС, умноженной на понижающий коэффициент, оказалась выше фактической стоимости контракта, поэтому именно она станет налогооблагаемой базой. Теперь, чтобы узнать, какой налог нужно будет заплатить, 6 650 000 рублей умножаем на 0,13 ( ставку 13%) = 864 500 рублей.

Предлагаем еще один вариант вычисления размера налога – на квартиру, чья рыночная стоимость оказалась выше кадастровой. Предположим, владелец решил продать недвижимость за 5 700 000 рублей, при кадастровой стоимости 4 000 000 рублей.

Чтобы узнать, сколько придется заплатить, умножаем налогооблагаемую базу (в этом случае фактическую стоимость сделки купли-продажи) и умножаем на 13%, получаем 5 700 000 × 0,13 = 741 000 рублей.

Как уменьшить размер?

Налоговый кодекс предусматривает, как можно значительно уменьшить налог, выплачиваемый государству после продажи недвижимости, которой меньше трёх лет. Первый вариант заключается в возможности гражданина воспользоваться налоговым вычетом, второй – уменьшить доходы на расходы, которые ранее были понесены в процессе приобретения квартиры.

Каждый способ может быть более или менее выгодным в разных ситуациях. Например, хозяева, получившие недвижимость в наследство или по договору дарения, имеют право воспользоваться только налоговым вычетом, ведь квартиру они за деньги не приобретали.

С другой стороны бывают ситуации с затратной покупкой недвижимости – в этом случае владелец скорее воспользуется правом учесть именно их. О каждом способе сэкономить на налогах в пользу государства мы поговорим в следующем разделе.

О налоге с продажи подаренной квартиры, читайте в нашей статье, а о налоге с унаследованной квартиры, можно узнать здесь.

Практика расчета налогового вычета

Пункт 1 и 2 статьи 220 Налогового кодекса дает гражданам страны право получить компенсацию в виде налогового вычета.

Им могут воспользоваться люди, продающие недвижимость, которая была в их собственности менее трех или пяти лет. Россиянину могут «уменьшить» доход от продажи, что приведет к снижению суммы НДФЛ.

Ныне сумма такого вычета фиксированная и не превышает 1 млн рублей в год.

Предположим, владелец продал квартиру за 1 200 000 рублей. Стоимость в договоре превысила кадастровую стоимость, поэтому ее и берем во внимание при расчете налога.

Без льготы со стороны кабмина налог составил бы: 1 200 000 × 0,13 = 156 000 рублей. С дополнительной компенсацией в размере 1 млн рублей, формула будет выглядеть следующим образом: 1 200 000 – 1 000 000 = 200 000 (новая налогооблагаемая база). 200 000 × 0,13 = 26 000 рублей.

А как быть, если квартира продается по цене равной налоговому вычету? В этом случае сумма налога также снижается до нуля, однако владелец проданной недвижимости не освобождается от обязанности отчитаться о доходах в форме декларации.

Чтобы получить вычет, налогоплательщик должен заполнить налоговую декларацию по окончании года по форме 3-НДФЛ. Подготовить для инспекторов документ, подтверждающий факт продажи имущества (подписанный договор купли-продажи).

  • Скачать бланк формы 3-НДФЛ
  • Скачать образец формы 3-НДФЛ

При себе заявитель должен иметь оригинальные документы для проверки налоговым инспектором.

О том, как заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ, можно узнать тут, а что такое налоговый вычет и как его получить, мы рассказывали в этом материале.

Доходы минус расходы

Для этого к декларации 3-НДФЛ необходимо подать налоговому инспектору договор купли-продажи, подтверждающий наличие расходов, связанных с конкретным объектом недвижимости, а также платежный инструмент – платежное поручение, расписка от продавца.

Предположим, продавец продал квартиру за 1 600 000 рублей, а купил ее два года назад за 1 400 000 рублей.

Если расходы подтверждены документально, то налоговая база составит не 1 600 000 рублей, а 1 600 000 – 1 400 000 = 200 000 рублей. Тогда налог будет равен 200 000 × 0,13 = 26 000 рублей.

В этом случае продавцу выгоднее использовать не налоговый вычет в размере одного миллиона рублей, а вышеуказанную формулу «доходы минус расходы».

Как избежать уплаты?

Актуальный для многих наших сограждан вопрос — можно ли уйти от уплаты, то есть как сделать так, чтобы не платить НДФЛ? В Налоговом кодексе России (в статье 217) предусмотрено, что не платить государству отчисления получают право только хозяева жилья, продаваемого спустя три или пять лет. Напомним, что разница в два года вызвана внесением поправок в законодательство, и касается квартир, полученных до 2016 года и после, соответственно.

В положении 1 вышеназванной статьи профильного документа говорится, что во всех остальных случаях оплаты налога избежать не удастся.

Теперь вы знаете основные особенности налогообложения, касающееся сделок с реализацией имущества. Обращаем внимание, что для недвижимости, полученной до 2016 года, минимальный срок, позволяющий не платить кабмину деньги, установлен на уровне не менее 3х лет, а для объектов, перешедших во владение после 2016 года – 5 лет.

Государству придется выплатить налог по ставке 13% от кадастровой стоимости умноженной на 0,7 – если она выше фактической, или от фактической стоимости жилья, превышающей КС.

У граждан есть возможность уменьшить сумму налогооблагаемой основы, воспользовавшись налоговой льготой или формулой «доходы минус расходы».

В первом случае государство снизит сумму прибыли от 1 миллион рублей, во втором – на сумму, потраченную на приобретение данного объекта.

Чтобы снизить налоги, обращайтесь в налоговую с минимальным пакетом документов – паспортом, декларацией 3-НДФЛ и документом, доказывающим факт продажи (и расходов).

Небольшое видео, в котором идет речь о возможных способах избежания уплаты налога при продаже квартиры:

Источник: https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/prodazha/nalog-s-pr/v-sobstvennosti-menee-treh-let.html

Ссылка на основную публикацию